工程成本预算管理办法（试行）
第一章 总则
第一条：为了确保实现集团的发展战略及经营业绩目标，强化集团内部管理，促进集团持续、有效、较快、协调发展。使工程成本预算管理工作顺利、有效进行。根据集团相关管理规定，特制定本办法。
第二条：工程成本预算是对工程项目在未来一定时期内成本、费用情况所做的预计。它可以通过货币形式来对工程项目的投入进行评价并反映工程的经济效果。它是加强企业管理、实行经济核算、考核工程成本、编制施工计划的依据；也是规范企业资金运作和提高经济效益的重要手段。
第三条：本办法适用于所有工程类合同项目。实施单位初步确定为：国际事业部、营销总公司、仓储公司、钢结构公司。
第四条：工程成本预算应包括从合同生效到竣工验收期间预计将发生的全部成本费用。
第五条：工程成本预算由各分子公司的技术部门负责编制。
第二章 工程成本预算编制办法
第六条：主机设备成本的预算 如果主机设备为集团内部产品，以主机设备的内部转移价格作为单价乘以合同所需数量，计算主机设备的预算成本金额；如果主机设备为集团外部采购设备，以设备采购报价作为单价乘以合同所需数量，计算主机设备的预算成本金额。
第七条：主要材料成本的预算 以主要材料的采购报价作为单价计算预算成本金额。
第八条：辅助材料成本的预算，以辅助材料的采购报价作为单价计算预算成本金额。
第九条：非标件成本的预算，以非标件采购报价或非标件加工制作报价作为单价计算预算成本金额。
第十条：电控系统成本的预算，以电控公司报价作为预算成本金额。 第十一条：测温系统成本的预算，以测温系统的采购报价作为预算成本金额。
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第十二条：内部配套成本的预算，以内部配套的报价作为预算成本金额。 第十三条：安装费的预算，以安装公司的报价作为预算成本金额。 第十四条：运费的预算，以采购中心招标报价及货物量计算预算成本金额。 第十五条：佣金的预算，以合同约定金额或合同签订时的协议金额作为预算成本金额。
第十六条：广告宣传费的预算，以上年度广告宣传费实际发生额与上年度合同总额比例或本年度预算的广告宣传费与本年度预算的合同总额比例孰高乘以合同额作为预算成本金额。
第十七条：其他费用的预算，可以参照广告宣传费预算进行编制，也可以按照集团费用预算编制办法进行编制，要求依据充分、方法合理、数据准确。
第十八条：税金的预算，
1、 营业税的预算，以合同中约定的营业税开票金额乘以当地规定的营业税税率作为营业税预算的金额。
2、 印花税的预算，以合同价（不含增值税）乘以印花税税率作为印花税预算的金额。
3、 地方基金的预算，以合同价（不含增值税）乘以地方基金税率作为地方基金预算的金额。
4、 教育附加及城建税的预算，以合同价中承担的增值税销项税减去采购预算中产生的增值税进项税额乘以教育附加及城建税税率作为教育附加及城建税的预算。
5、 进项税额转出。国际业务进项税额转出用实际销售价(合同价减去境外运保佣金额)乘以征退税率之差得到。
第三章 工程成本预算编制管理办法
第十九条：工程成本预算编制纳入集团全面预算体系，编制单位在具体项目的预算编制上，应遵循有利实现全年（季度）预算总目标的原则；同时，根据实际情况，各编制单位在上述原则的基础上，按规定程序上报并获得批准后，可以相应调整全年预算。
第二十条：工程成本预算纳入集团绩效考核体系，编制单位应力求数据准确，
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集团人力资源部将对工程成本预算数据的准确率，预算成本和实际成本的差异率等指标进行考核。
第二十一条：各编制单位的管理部每月对工程预结算结果进行分析、对比，分析出差异原因，提出项目后期应努力的方向或整改措施，并形成书面报告。
第四章 工程成本预算宣传培训
第二十二条：为保证工程成本预算在编制口径，编制方法、数据统计核算等方面达到预期效果，由预算办负责对工程成本预算的编制进行培训富贯。
第五章 工程成本预算的数据支持
第二十三条：工程成本预算过程所需各部门协助提供数据支持的，相应部门应给予及时准确的提供，具体内部如下：
1、财务部负责提供费用、税金等历史数据； 2、采购中心负责提供采购、运输报价； 3、安装公司负责提供安装费报价；
4、工程成本预算编制过程中所需其他部门支持的，可以提请预算办公室进行协调。
第六章 工程成本预算的审核、审批
第二十四条：编制单位完成工程成本预算编制后，交总裁办、预算办公室审核，审核完毕后交总裁室审批，审批权限如下：
1、 工程合同价小于等于100万元，由总裁办主任审批；
2、 工程合同价大于100万元且小于等于500万元，由分管副总裁审批； 3、 工程合同价大于500万元，由总裁审批。
第七章 其他细则
第二十五条：编制单位应在签订工程合同后当月内完成工程成本预算的编制工作，并在次月5日前将完成审批的工程成本预算报送总裁办、预算办公室。
第二十六条：公司预算办公室作为工程成本预算管理的常设机构，负责对工程成本预算方案进行组织协调、方案优化完善和提出奖惩建议。
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仓储工程预算-财务
