文成县农村信用合作联社 主办会计及临柜人员测试题题库
一、填 空：
I、 会计凭证的传递和款项划拨不得积压?延误， 账务必须当日结平，即遵循及时性 帀则
2存款人一日一次性从储蓄账户支取本息合计 5 万元（不含）以上，营业网点经办人须要求存款 人提供有效身份证件。
3、 教育储蓄最低起存金额和本金合计最高分别为
50 元.20000 元 4、 办理个人存款证明业务时，必须遵循经办人受 理T会计主
管审核T单位主管领导审批签发的操作 程序。
5、 教育储蓄提前支取只办理全额支取
6、 从1999年2月1日起，通知存款不论实际存
期多长，按客户提前通知的期限划分为一天禾 _________ 天通知存款两个品种，个人起存金额5万元起存, 单位起存金额50万元起存。
7、 为推广全市勻非现金支寸结算管理，温州市人行
将每年的11月22日确定为全市金融机构“非现金 支付结算
日”。同时推出开户单位（个人）大额提 现预约登记规定，存款人大额领现
20 万元
（含）以上至少提前_1 ______ 天预纟
&按国家税务总局规定— 在计付利息时，2007 年8月15日前按计付利息总额的 20%代扣利息 税，之后按5%代扣利息税。
9、 于2002 年4月1日出具的个人存款证明整存 存单，冻结期限为4个月。客户于2002年8月2 旦后可支取款项 10、 储蓄存款个人利息所得税是从 1999年11月 1日开始征收的。
II、 储户办理存单挂失后，在补办新存款凭证之 前又找到旧存款凭证，则储户应该到储蓄所办理 正式撤销挂失手续。
12、 客户提出本社（行）卡在 ATM自动取款机取 款时发生
“吞卡”应持本人身份证或其他有效证件 三日后到开卡所办理取
13、 对挂失时存款未被领取的， 在办妥挂失手续7
天后，信用社给予补发新的存单（折） 。
—
14、 在特殊情况下，储户可以用口头或函电形式
申请挂失，但必须在 L天内补办书面申请挂失手 续。 15、 在业务系统中，整存整取定期储蓄存款默认 为自动转
存，自动转存的次数为不卩 _
16、 约定自动转存的整存整取定期储蓄存款到期 日未支取
的，按原期限自动转存。
17、 客户密码的书面挂失期为 7天。
18、 冻结单位或个人存款的期限最长为六个 _ 19、 存款冻结分为借方冻结、双方冻结、限额冻
结三种。
20、 支付结算办法规定，付款人或代理付款人在 查明挂失票
据确未付款时，应立即暂停支付。付
款人或代理付款人自收到挂失止付通知书起 12天 内未收到法院的止付通知书的， 自第13天起挂失 止付通知书失效。 —
21、 银行承兑汇票提示付款期最长是十_ 22、 银行汇票的提示付款期为自出票日 —1个月。 23、 汇入社（行）对于向收款人
经过二个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 24、 单位存款账户正式开立三个工作日后办理付 款。
25、 临时账户的有效期限最长不得超过 2卒。
26、 社（行）办理结算向外发出的结算凭证飞 须于当日最迟
不超过次日寄发。 27、 存.贷款对账必须每季寄送对账单。 28、 变更后的印鉴启用日期为申请日的次日 _
29、 单位银行结算账户转为久悬未取专户满 3年 后，
将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订，同时 作销户处理。
30、 对于一年（按对年对月计算）未发生收付款 活动的存款账户，应通知存款人在接到通知 30日 内到开户社（行）办理
销户手续，逾期视同自愿 — 销户。
31、 我国《票据法》所指的票据，是指汇票 、 本票 、 支
票 。
32、 单位协定存款的起存金额为 50万元。 33、 单位定期存款起存金额 1万元，期限分为三 个月.六个月与一年。 34、 个人人民币信用卡的持卡人在自动柜员机 （ATM机）取款，每卡每日累计提款不得超过
20000 元。
35、 大额支付系统逐笔实时处理支付业务，全额 清算资金。 36、 查复行应在收到大额支付系统查询信息的当
日至迟下一个工作日上午予以查复。
_
37、 整理现金应做到点清、挑净、墩齐、捆紧、 盖章清楚。 38、 我国反洗钱法于 2007年1月1日起施行。 39、 《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》 中所称“短期”指10个营业日以内。 40、 柜员交接时必须做到当面交接、当场监交。 41、 营业期间柜员临时离岗，必须做到退出操作 系统，钱箱、业务印章、重要空白凭证、印鉴卡 等重要物品上锁保管。
42、 营业日终柜员之间相互监督上锁，钱箱钥匙 应做日终谁上锁，钥匙谁保管，次日谁打开，不 随意放置。
43、 印押证机管理必须坚持分管分用、相互牵制，
安全有效，责任到人的原则。 44、 现金业务库房管理必须坚持双人管库、双人
守库、双人押运的原则。管库员必须做到同开 _________
同进库、同在库、同出库、同锁库。 45、 ATM机电子柜清机工作应每天进行（节假日 除外）。 46、 卡被吞没后，持卡人需于次日起 3天内持本 人有
效身份证件办理取卡手续。 47、 辖内发生诈骗、盗窃、抢劫等刑事案件应在
124小时小时内用电话、电传上报，随后书面上报。 48^据农村
信用社安全保卫有关安件报告制度 规定，发生“四类”案件要在规定时间内向上级主管 部门报告。这里所称的“四类”案件是指发生在农村 信用社的诈骗 盗窃抢劫涉枪。 49、 营业期间发生危急情况，涉及危害职工生命 的，要贯彻先藏身、后报警、再反击的原则。
50、 灭火器的设置地点主要要求有位置明显，
便于取用，不影响安全疏散等。 二、 单项选择
1 ?经济业务发生时直接取得或填制的会计凭证叫 做（A ）
A ?原始凭证 B ?记账凭证 C .复式凭证 D .单式凭证
2 ?由会计人员根据原始凭证加以整理而填制的凭 证叫做（B ）
A ?原始凭证 B .记账凭证 C .基本凭证 D.专用凭证
3 .下列凭证中，不能作为记账凭证的是（ D ）
A .现金交款单 B .支票 C.贷款转存凭证 D.对账签证 4.跨年度的会计差错应采用（ D ）。
A .划线更正法 B .红蓝字传票冲正法 C.抹账 D .蓝字反方传票冲正法
5 .在会计年度内次日或以后发现的记账串户差错 应（B ）。
A .划线更正 B .填制红蓝字传票冲正 C .填制蓝字反方向传票冲正 D .重新用红 字传票冲正
6.会计档案不包括（ D ）。
A .纸介质档案 B .磁介质档案 C .光电档案 D .声像档案 7 .信用社目前对外公告的各项存款利率为 （A ）。
A .年利率 B .季利率 C .月利率 D .日利率 &下列不属于凭证基本要素的是（ D ）。
A?收付款人开户行的名称和行号 B.会 计分录
C .凭证编号 D .券别
9 .通知存款支取金额不足最低支取金额的，按清 户日挂牌公告的（A ）计息。
A .活期利率 B.通知存款
利率
C .不计息
D .零存整取
利率
10 .存款人一日一次性从储蓄账户支取本息合计
（B ）以上，营业网点经办人须要求存款人提供 有效身份证
件。
A . 5万元（含） B . 5万元（不含） C . 10万元（含） D . 10万元（不 含）
11 .教育储蓄最低起存金额和本金合计最高分别 为（D ） A . 5 元.10000 元 B . 10 元.20000
元
C . 50 元.10000 元 D . 50 元.20000元
12 .办理个人存款证明业务时，必须遵循（ B ） 的操作程
序。
A .经办人受理T会计主管审核签发
B.经办人受理T会计主管审核T单位主管领 导审批签发 C .经办人受理T单位领导审批签发 D .以上都不对
13 .现在就读小学四年级的学生，可选择开立 （D ）的教育储蓄。
A . 一年 B.三年 C .五年 D .六
年
14 .通知存款部分支取，留存部分低于起存金额
的予以清户，按清户日挂牌公告的（ A ）计
息，或转为其它存款。
A .活期利率 B .通知存款利率 C .不计息 D .零存整取利率
15 .储户于1999年2月28日存入的存款，2000 年2月29日支取，应视为（A ）。
A . 360 天 B . 361 天 C . 365 天 D.都不对
16 .于2002年4月1日出具的个人存款证明整
存存单，冻结期限为 4个月。客户于（C ） 后可支取款
项
A . 2002 年 8 月 1 日 B. 2002 年 7 月 1 日 C . 2002 年 8 月 2 日 D . 2002 年 7 月 2
日
17 .营业网点在受理活期通兑取款业务时，若发
现存折有打印不连贯.手工填写等现象时， 可以（D ）操作。
A .核对存折和机器余额相符后，予以办理。
B.核对余额并询问取款人未发现疑问后予以 办理 C .应当即拒绝受理
D.必须向存折签发柜查询，查明原因方可受 理
18 .办理储蓄存款开户后， 应在存单上加盖（C ） 交给客
户。
A .现金收讫章 B.现金讫章 C .业
务公章 D.社（行）政公章
19 .储蓄机构开具的存折或存单是作为个人的 （A ）。
A .存款凭证 B .付款收据 C .存 款纪念 D .付款记录
20 .客户提出本社（行）卡在 款时发生“吞卡”，应持（ 所
办理取卡手续。
A.本人身份证
C .驾驶证 D.本人身份证或其他有效证件
21 .对存款账户只有查询权，无冻结单位.个人 存款的部门有（D ）。
A ?军队保卫部门 B ?走私犯罪侦查机关 C .监狱 D .审计机关 22 ?储户认为储蓄存款利息支付有
错误时，应向
ATM自动取款机取 （ B ）申请复核。
D）三日后到开卡 A ?当地人民银行 B ?经办
储蓄机构
B .户口簿 C ?经办储蓄机构主管部门
D ?人民法院
23 ?储蓄存款所有权发生争议，涉及办理过户的， 无法律效力的过户手续是（ B ）。
2
A .判决书 B .协议书 C .调解书
D ?裁定书
24 ?根据储蓄管理条例规定，定活两便储蓄利率
按整存整取相应的存期档次利率的六折计 息，但最长为（ A ）年期的相应利率。
A. 1 B. 2 C. 3 D. 5
25 ．储户由于种种原因不能亲自办理挂失手续，
而委托他人代为办理， 正确的做法是 （ C ）。
A ．由被委托人凭本人身份证及委托人身份证 办理挂失
及支取手续
B ．由被委托人凭本人身份证及委托人身份证 办理挂失及补发手续，但不得支取
C ．由被委托人凭本人身份证及委托人身份证 办理挂失申请手续，在挂失申请手续办理完毕后， 储户本人必须亲自到储蓄机构办理补领新存单 （折）或支取存款手续
D ．挂失及补发或支取手续都必须由本人办理
26．人民法院．检察院和公安机关在侦察．审理 案件中，发现
当事人存款与案件有关，要求 停止支付的期限最长不超过（ B ）。
A ． 3 个月 B ． 6 个月 C ． 1 年 D ． 2 年
27 ．可以扣划储户存款的单位是（ D ）。
A.人民检察院 B.公安机关 C .国 家安全部门 D 税务机关
28 根据《储蓄管理条例》规定，整存整取定期 储蓄存款存期最长为（ B ）年。
A 3 B 5 C 8 D 6 29 定活两便储蓄存款起存金额为（ A ）元。
A 50 B 100 C 500 D 1000
30 客户办理存单（折） 银行卡 密码的口头挂 失，到
（ C ）办理挂失手续； 口头挂失期内， 到（ ）办理解
除口头挂失手续。
A 开户网点，开户网点
B 开户网点，任一与开户网点联网的营业机
构
C 任一与开户网点联网的营业机构， 开户网 点
八、、
D 任一与开户网点联网的营业机构， 任一与 开户网点联
网的营业机构
31 存单（折） 银行卡或密码的口头或书面挂失 期内，该账户（ C ）。
A 可发生借方业务，也可发生贷方业务
B 可发生借方业务， 但不可以发生贷方业务
C 可发生贷方业务， 但不可以发生借方业务 （协议约定代扣款业务除外）
D 不得发生借方 （协议约定代扣款业务除外） 和贷方业务
32 客户存款被全额止付时， （ B ）。
A 只付不收 B 只收不付 C 不收不付 D 可收可付
33 发生故障不能正常打印存折时，由（ B ）手 工补登折，
并由（ ）签章确认。
A 经办员本人；经办员本人
B 经办员本人；经办员和主办会计（或网点 主管）双人 C 经办员以外的柜员； 经办员以外的柜员和 主办会计
（或网点主管）双人
D 经办员以外的柜员；经办员以外的柜员
34 存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的， 经当地公安
机关证明，按财政部门规定，上 交国库收归国有或转归集体所有，该项存款 （ C ）。 A 全部计算利息 B 部分计算利息 C 全部不计算利息 D 按活期利率计算 35 支付结算制度中规定，委托收款凭证第三联 应加盖（ B ）
A 业务公章 B 结算专用章 C 转 讫章 D 汇票专用章 36 对（ A ）年（按对月对日计算）未发生收付 活动的单位活期存款作为长期不动户，可将其本 息余额转入“其他应付款”科目核算，同时停止计 息。自转入“其他应付款”科目之日起，超过（ ） 年若仍未支取的长期不动户款项，可作为“营业外 收入”入账，经单位领导（主任或社（行）长）审 批同意后，依据有关会计核算规定处理。
A 1 年 3 年 B 2 年 5
年
C 1 年 5 年
D 3 年 5
年
37 银行承兑汇票提示付款期最长是（
A ）
A 十天 B 一个月 C
两个月 D 六个 月
38 银行汇票的提示付款期为（
D )
A 最长不得超过 6 个月 B 自汇票到期日起 10 日
C 自出票日起最长不得超过 2 个月 D 自出票日起 1 个月
39 银行协助扣划款项时，应当将扣划的存款直 接划入有权
机关指定的账户，有权机关要求 提取现金的，银行应（ D ）。
A 应协助 B 应办理 C 征得同 意可办理 D 不予协助
40 办理商业汇票的再贴现和转贴现时，应将汇 票作成（ B ）。
A 委托收款背书 B 转让背书 C 质押背书 D 再贴现背书 41 临时账户的有效期限最长不得超过（ B ）。
A 1 年 B 2 年 C 3 年 D 4 年
42 用于委托收款 托收承付的发出和结算业务 的查询 查复的会计印章是（ C ）。
3
A ?业务用公章 B ?财务专用章 C ?结算专用章 D ?受理他社（行）票据专用 章 43．变更后的印鉴启用日期为申请日的（ B ）。
A ．当日 B ．次日 C ．第三日 D ．第四日
44 ．单位银行结算账户转为久悬未取专户满 （ B ）
后，将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订， 同时作销户
处理。
A ? 2 年 B ? 3 年 C ? 4 年 D ? 5 年
45 《浙江省农村信用社印鉴管理办法》规定更换
印鉴时， 单位在新印鉴卡背面应加盖 （ D ）。 A 单位公章 B 全套旧印鉴 C 单位财务章 D 单位公章和套旧印鉴
46 客户申请开立基本存款账户与（ A ），预算 单位开立的
专用存款账户需经人民银行核 准。
A 临时存款账户 B 一般存款账户 C 个人银行结算账户
47 下列可作为退票理由的是（ A ）。
A 票据出票日期小写 B 背书日期 未填写
C 用途更改经出票人签章证明
48 下列票据记载事项，原记载人不得更改的是 （ A ）。
A 出票日期 B 承兑日期 C 开户 印章的使用和保管实行（ B ）
49
A “专人使用 经办保管 专人负责 章证分
B “专人使用 专人保管 专人负责 章证分 管”
C “谁使用 谁负责 谁分管”
管”
D 未启用的用章由营业部门的主任或会计主 管专人负责
保管。
50 压数机应由（ C ）保管使用。
A 会 计主管 B 会 计机构负责人 C 专人 D 临柜人员 三、多项选择
1 根据《商业银行法》规定，信用社可以经营下 列业务（ ABCDE ）。
A 吸收公众存款
B 发放 短期 中期 长期贷款
C 办理国内外结算
D 发行金融债
券
E 代理收付款项及代理保险业务 2
信用社会计科目按其性质分类，分为 （ ABCDE ）。
A 资产类 B 负债类 C 资产负债共同类 D 所有者权益类 E 损益类
3 以下为信用社的基本凭证的有（ ABCD ）。
A 现金收入凭证 B 转账借方凭证 C 特种转账贷方凭证 D 表外科目收入凭证
4 下列说法正确的有（ ABD ）。
A 现 金收人，先收款后记账 B 现 金付出，先记账后付款 C 转账业务，先记贷后记借 D 代收他和票据，收妥抵用
5 内部查阅会计档案，应由调阅人提出申请，并 经（ BC ）批准。
A 会计人员
B 会计部门负责人 C 档案管理部门负责人 D 单位领导 6 以下会计档案应永久保管的有（ ABCD ）。
A 信用社资本金 股金分户账
B 挂失申请书 登记簿及补发凭单收据 C 会计档案保管登记簿及销毁清册 D 房屋购建的契据
E 会计人员及会计档案移交清册
7 以下会计档案应保管 15 年的有（ AE ）。
A 会计凭证及附件 B 存 贷款开
销户登记簿
C 机构变动的交接清册 D 账销案存记录
E 信用社的月（季 半年）报表及汇总全辖 信用社的月（季 半年）报表
8 关于营业机 构变更， 以下说 法正确 的是 （ ABCE ）
A 移 交前应清理核对账目和会计档案，编 制移交清单 B 移 出社（行）根据明细账户移交清单所 列示的余额同
方向红字销记所有账户 C 移出营业机构的各种会计档案等非
客户资料应移交被撤销营业机构的管理 社（行）或指定的接收社（行）
D
移交时，由同级有关部门共同办理
监交，并在清单上签字
E 移 交日，交接双方经办人 负责人必须 分别在移交清
册 清单上签字确认，并 加盖交接双方公章
9 下列关于中 文大写金 额的描 述正确 的是 （ ABCD ）。
A 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元” 之后，应写“整”（ 或“正）”字。在“角”之后可以 不写“整”或“正”字。大写金额数字有“分”的， 分后面不写“整”（ 或“正）”字
B 中文大写金额数字前应标明“人民币”字 样，大写金额数字有“分”的， “分”后面不写“整” （或“正）”字
C 中文大写金额数字前应标明“人民币”字 样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写， 不得留有空白。 大写金额数字前未印“人民币” 字样的，应加填“人民币”三字
D 在票据和结算凭证大写金额栏内不得预 印固定的“仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分” 字样。
10 会计人员应按照统一会计制度的要求对原始 凭证进行审核，对记载不准确．不完整的原 始凭证应该（ BCD ）。
A .有权不予受理 B ?予以退回
C ．要求更正
D ．要求补充
11 ．下列部门有权依据有关法律．行政法规规定，
对有关单位会计资料实施监督检查的有 （ ABCD ）。
4
A ．人民银行 B ．财政 C ．银行监管
D ．审计
12 ．根据《会计基础工作规范》的规定，下列各 项中，属于会计档案的有（ ACD ）。
A ．原始凭证 B ．单位内部控制制度
C ．记账凭证
D ．会计档案保管清册
13．个人通知存款如遇以下情况，按活期存款利 率计息（ ABCD ）。
A ．未提前通知而支取的存款 B ．支
取金额不足最低支取金额的
C ．已办理通知手续而提前支取的 D ．实
际存期不足通知期
14 ．整存整取存款办理部分提前支取后，开具的 未支取部分的存单哪些是不变的（ ABCDE ）。
A ．存入日 B ．利率 C ．到期日 D ．存期
E ．姓名
15 ．哪些机构既有查询权，又有冻结．扣划权
（ ACE ）。
A ．税务机关 B ．公安机关 C ．人
民法院
D ．审计机关
E ．海关
16 ．挂失人已办理正式挂失手续，但是未来办理
补领新存折（单）或支取手续前又找到原存 款凭证要求撤消挂失时，应提供（ AC ）。 A ．有效身份证件 B ．原存单（折） C ．挂失申请书
D ．单位证明 E ．私章
17 ．下列哪些业务必须由储户本人办理 （ BCD ）。
A ．退汇解付 B ．书面挂失解挂
C ．支取方式修改 D ．申请开立储蓄账户 18 ．（ ABDE ）有权查询个人存款。
A ．人民法院
B ．税务机关 C ．审
计机关
D ．公安机关 E ．军队保卫部门
19 ．为储户保密是保护居民储蓄存款（
AD ）。 A ．私有权 B ．所有权
C ．使用权
D ．隐私权
20．关 于个人 存款账户实 名制 的说法错误的 （ AD ）。
A ?户口簿?护照?大陆通社（行）证以及居
住证均可作为实名证件使用
B ．不使用本人身份证件上的姓名，营业网点 不得为其开立个人存款账户
C ?老式户口簿的证件号码摘录， 可采取摘录 户口簿上
存款人的出生年月日
D ?不出示本人身份证件的，营业网点可为 其先开立个
人存款账户，下次再补录 21 ．个人存款证明书（ AD ）。
A ?不能流通 B.可以挂失 C ?可
用于质押
D ．不能代替存单（折．卡）作为存款、续存 的凭证 22．存款人死亡后，合法继承人应向营业网点所 在地的
（ CD ）申请办理继承权证明书，营 业网点凭以办理过户或支付手续。
A?人民检察院 B?公安机关
C ．公证处
D ．如当地未设公证处时为县市人民法院 E.国家安全机关
23 ．金融机构在协助有权机关办理查询．冻结和 扣划存款手续时，应对下列（ ABCD ）情况进行 登记。
A ．执法人员姓名和证件号码 B ．金融机
构经办人员姓名
C ．被查询．冻结．扣划单位或个人的名称或 姓名 D ．协助查询．冻结．扣划的时间和金额以 及相关法律文书名称及文号，协助结果 24．储户发生存单（折）挂失必须持本人有效身 份证件，并提供（ ABCD ）等情况。
A ．账号或住址 B ．姓名 C ．存款时间 D ．期限及金额 25．整存零取定期储蓄存款， 其期限分为（ ACD ） 年。
A．1 B．2 C．3 D．5
26．存款人死亡后，该项存款的继承权发生争执 时，储蓄机构可以凭下列（ BCD ）办理过户和 支付。
A ．协议书 B ．判决书 C ．裁定书
D ．调解书 27．下列关于现金收．付款程序的叙述正确的是 （ BC ）。
A． 现 金收入必须“先记账，后收款” B ?金付出必须“先记账，后付款” C ． 现金收入必须“先收款，后记账 D． 现金付出必须”先付款，后记账 28 ．结算专用章可用于（ ACD ）。
A ?委托收款?托收承付的发出 B ?委托收款和托收承付回单 C． 结算业务的查询、查复
D ． 贴现、转贴现银行向承兑银行提示
付款 29．客户印鉴的预留．变更．挂失补办．注销
等 可授权他人办理，除出具相应的证明文件外， 还应出具（ ABCD ）。
A ?单位法定代表人或单位负责人签章的授 权书
B 单位法定代表人或单位负责人的身份证 件 C 营业执照 D D 经办人本人身份证件 30 因单位名称变更等原因需变更公章 财务专
用章 的， 客户 应向开 户 社（ 行） 提交 （ ABCDEF ）
A ?人民币单位银行结算账户预留印鉴变更 申请书 B ?开户许可证 C ． 工商部门出具的变更名称的相关证
明文件 D． 印鉴卡客户留存联
E ．更名后的营业执照和组织机构代码证
F ． 事业单位应出具政府人事部门或编制委 员会的批文或登记证书 31．因印鉴磨损等原因需要更换公章．财务专用 章或个人名章的，客户应向开户社（行）提 交（ ACD ）。
A ?《人民币单位银行结算账户预留印鉴变更 申请书》 B ．营业执照 C .开户许可证
32 ．因单位名称变更等原因需变更公章．财务专
用章 的， 客户 应 向开 户 社（行 ）提交 （ ABCDEF ）
5
临柜人员考试题库
