上市公司信息披露情况核对表(创业板年报适用)

上市公司信息披露情况核对表（年报适用）

序号 核对内容 程中采用的财务报表的数据，是否一致？投资收益对公司净利润影响达到10%以上的主要参股公司的该等财务指标数据与财务报表附注“财务报表项目注释/长期股权投资”中的相关披露是否一致？ ? 资产规模及本公司占被投资公司权益的比例是否与报表附注“控股子公司及合营企业”部分披露的公司内容一致？ ? 经营业绩同比大幅波动且对合并经营业绩造成重大影响的单个子公司或参股公司，其业绩波动情况与编制合并财务报表或权益法核算过程中采用的财务报表的数据，以及与财务报表附注“补充资料/财务报表主要项目的异常情况及原因的说明”内容是否一致？ ? 经营业绩未出现大幅波动，但其资产方面或其他主要财务指标出现显著变化、并可能对公司未来业绩造成影响的主要子公司或参股公司，其变化情况与原因的说明，与编制合并财务报表或权益法核算过程中采用的财务报表的数据，与财务报表附注“补充资料/财务报表主要项目的异常情况及原因的说明”中的内容，以及“财务报表项目注释/长期股权投资”中的相关披露，是否一致？ ? （对报告期内投资收益占净利润达50%以上的公司）投资收益中占比在10%以上的股权投资项目披露情况与财务报表附注“财务报表项目注释/投资收益”是否一致？ － 特殊目的主体 ? 对控制下的特殊目的主体（如《〈企业会计准则第33号——合并财务报表〉应用指南》中规定）的介绍，与财务报表附注“企业合并及合并财务报表”中内容，是否一致？ 其他 － ? 如果中瑞岳华出具非标准审计报告，董事会对所涉及的事项进行的说明，与审计报告及其后附的已审计财务报表以及中瑞岳华提交给交易所的有关说明的内容，是否一致？ ? 董事会对会计政策、会计估计或重要前期差错更正的原因及影响所作的讨论和分析，与财务报表附注“主要会计政策和会计估计/主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正”中内容是否一致？ ? 董事会对境内外会计准则的差异所作的说明，与“补充资料/境内外会计准则下会计数据差异”是否一致？ - 利润分配 ? 利润分配预案或资本公积转增股本预案和现金红利分配情况，与财务报表附注“财务报表项目注释/未分配利润”或“资产负债表日后事项”中是否一致？ - 社会责任 条款 是 否 N/A ＿ ＿ ＿ ＿ — （七） ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ — ＿ ＿ ＿ ＿ — ＿ ＿ 第26条 ＿ — — — ＿ — — — — ＿ — — — — 第27条 第28条 — 2012.11 10

上市公司信息披露情况核对表（年报适用）

序号 核对内容 条款 是 否 N/A ? 此处披露的公司为履行社会责任而发生的相关支出的情况，与财务报表附注“财务报表项目注释/营业外支出”等相关项目注释内容是否一致？ 五 重要事项 － 重大诉讼、仲裁事项与财务报表附注“财务报表项目注释/预计负债”及“或有事项”中的重大诉讼、仲裁事项是否一致？ - 上市公司控股股东及其关联方非经营性占用资金情况与中瑞岳华出具的《关于关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告》是否一致？ － 报告期内发生的破产重整相关事项的披露，与财务报表附注“公司基本情况”、“财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明”、“其他重要事项说明”等部分中的内容，是否一致？ － 报告期内收购及出售资产、企业合并的简要情况及进程，以及所涉及的金额，对财务状况和经营成果的影响，与财务报表附注“其他重要事项”和“企业合并及合并财务报表”中的表述是否一致？影响金额占利润总额比例的计算是否正确？ － 报告期内实施的股权激励计划的情况，与财务报表附注“财务报表项目注释/管理费用、资本公积、应付职工薪酬等”、“股份支付”中的表述是否一致？ － 重大关联交易（关联方标准按上市规则确定，累计关联交易总额高于1000万元且占公司最近一期经审计净资产值5%以上的重大关联交易） ? 与日常经营相关的关联交易，如果交易对方符合《企业会计准则第36号——关联方披露》中的关联方标准，则其与财务报表附注“关联方及关联交易”中的内容是否一致？ ? 资产、股权转让发生的关联交易，如果交易对方符合《企业会计准则第36号——关联方披露》中的关联方标准，则其与财务报表附注“关联方及关联交易”中的内容是否一致？ ? 与关联方共同对外投资发生的关联交易，如果交易对方符合《企业会计准则第36号——关联方披露》中的关联方标准，则其与财务报表附注“关联方及关联交易”中的内容是否一致？ ? 与关联方存在的债权债务往来、担保等事项，如果交易对方符合《企业会计准则第36号——关联方披露》中的关联方标准，则其与财务报表附注“关联方及关联交易”中的内容是否一致？涉及需在“控股股东及关联方资金占用专项说明”中披露的事项的，与该专项说明是否一致？ ? 其他重大关联交易，如果交易对方符合《企业会计准 第30条 第42条 第31条 第42条 第32条 第42条 ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ 第33条 第42条 ＿ ＿ ＿ 第34条 第42条 第35条 第42条 ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ — ＿ ＿ ＿ ＿ — ＿ ＿ ＿ ＿ — 2012.11 10

上市公司信息披露情况核对表（年报适用）

序号 核对内容 则第36号——关联方披露》中的关联方标准，则其与财务报表附注“关联方及关联交易”中的内容是否一致？ － 重大合同及其履行情况 ? 重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项（带来当年利润总额10%或以上的），与财务报表附注“财务报表主要项目注释”、“关联方及关联交易”、“租赁安排”和“其他重要事项说明”中的相关内容是否一致？ ? 重大担保情况，与财务报表附注“财务报表主要项目注释/预计负债”、“关联方及关联交易”和“或有事项”中的相关内容是否一致？ ? 重大担保情况，除为集团外法人或自然人的担保之外，为子公司提供的担保是否也进行了披露（“报告期内/末对子公司担保发生额合计”系为该子公司对外担保金额乘以公司持有该子公司的股份比例），其披露的内容与财务报表附注“关联方及关联交易”的内容是否一致？ ? 委托他人进行现金资产管理情况与财务报表附注相关事项披露是否一致？ ? 其他重大合同情况，与财务报表附注“其他重要事项说明”和“承诺事项”等项目中的相关内容是否一致？ － 上市公司的承诺事项及其履行情况，与财务报表附注“承诺事项”中的内容（或其他相关内容）是否一致？ 条款 是 否 N/A 第36条 第42条 ＿ ＿ ＿ ＿ — ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ — ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ — ＿ － 报告期处于资产或项目经中瑞岳华审核的盈利预测的盈利预测期内，则是否达到原盈利预测及其原因的说明，与中瑞岳华了解的情况是否一致？ 涉及根据《上市公司重大资产重组管理办法》规定需在重大资产重组实施完毕后的有关年度报告中单独披露上市公司及相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况，并由会计师事务所对此出具专项审核意见的，引用的相关内容是否均与中瑞岳华出具的专项报告及其后附的经审核的“盈利预测实现情况说明”一致？ － 聘任会计师事务所 第38条 ? 公司的聘任与解聘会计师事务所的情况，与取得的与前任注册会计师的沟通函（新任）、与前任注册会计师的辞任函（辞任，如有）或实际了解的情况（解聘）是否一致？ ? 公司披露本所为公司提供的服务类别和不同类别服务的报酬情况，与签订的业务约定书是否一致？ ? 公司披露的服务年限，与实际情况是否一致？(年限从与公司首次签订审计业务约定书日开始计算) ? 如公司聘请本所为内部控制审计会计师事务所，其披露的情况及支付的报酬是否与实际情况及签订的内部控制审计业务约定书一致？ 第37条 第42条 第37条 《上市公司重大资产重组管理办法》第16、18、34、56条 ＿ ＿ ＿ ＿ — — — ＿ — — — ＿ — — — 2012.11 10

上市公司信息披露情况核对表（年报适用）

序核对内容 号 － ? 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、收购人如在报告期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚、证券交易所公开谴责等情形，或被要求整改的，如果中瑞岳华被聘请核实评价公司的内部控制自我评估报告或者执行内部控制审计的，则对该报告的意见，是否与相关部门作出的结论一致？如果上述内容在财务报表附注（通常在“其他重要事项”部分中）中披露的，则与财务报表附注中相应的内容是否一致？ ? 公司及其子公司如被列入省级以上环保部门公布的污染严重企业名单或存在其他重大社会安全问题，或报告期存在被行政处罚的事项，年报中披露的情况与我们在审计过程中了解的情况是否一致；与财务报表附注“财务报表主要项目注释/营业外支出”、“其他重要事项说明”是否一致？ - 披露的年报后导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施，与财务报表附注“其他重要事项说明”等是否一致？ － 其他在报告期内发生的《证券法》第67条和《上市公司信息披露管理办法》第30条所列的重大事件以及其他董事会判断为重大事件的事项，其披露与财务报表附注 “其他重要事项”中的相应内容是否一致？ 六 股本变动及股东情况 － 股份变动情况表与财务报表附注“财务报表项目注释/股本”中股份情况变动表是否一致？ － 证券发行与上市情况，与财务报表附注“公司基本情况”和附注“财务报表项目注释/应付债券”以及“财务报表项目注释/股本”中的表述是否一致？ － 持有公司5%以上（含5%）股份的股东，如果构成《企业会计准则第36号——关联方披露》中的关联方关系的，与财务报表附注“关联方及关联交易”中的内容是否一致？ － 公司的控股股东，如果是法人的，其名称、注册资本、法人代表、组织机构代码、主要经营业务或管理活动等，与“关联方及关联交易/本公司的母公司情况”中的名称、业务性质、注册资本、组织机构代码等内容是否一致？如果是自然人的，其姓名与“关联方及关联交易/本公司的母公司情况”中的姓名是否一致？ － 公司的实际控制人，其名称/姓名与“公司基本情况”、“关联方及关联交易/本公司的母公司”中实际控制人的名称/姓名是否一致？ 条款 是 否 N/A 第39条 第42条 ＿ — ＿ — ＿ — 第40条 ＿ 第41条 第42条 ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ 第44条 (一) 第44条 (二) 第45条 (一) ＿ ＿ ＿ 第45条 (二) ＿ ＿ ＿ 第45条 (三) 证监公司字＿ ＿ ＿ 2012.11 10

上市公司信息披露情况核对表（年报适用）

序号 核对内容 条款 [2007]235号文第五条 是 否 N/A - 公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图和文字描述与财务报表附注“公司基本情况”、“关联方及关联交易/本公司的母公司”中的内容是否一致？ － 报告期内控股股东和实际控制人变更的披露，与财务报表附注“公司基本情况”、“关联方及关联交易/本公司的母公司”中的内容是否一致？ 七 董事、监事、高级管理人员和员工情况 － 列入公司关联方的董事、监事和高级管理人员，其从公司及其关联方获得的应付报酬总额，及全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计，与财务报表附注“关联方及关联交易”中关键管理人员薪酬总额计算中所采用的薪酬数据是否一致？ － 列入公司关联方的董事和高级管理人员，其个人的从公司获得的股权激励，与财务报表附注“股份支付”、“财务报表项目注释/资本公积、管理费用、应付职工薪酬等”中表述是否一致？ 八 公司治理 － 重大会计差错更正的原因和影响，与财务报表附注“主要会计政策和会计估计/主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正”中内容是否一致？ 九 财务报告 － 公司披露的审计报告意见与中瑞岳华出具的审计意见是否一致？ － 审计报告、经审计财务报表（包括附注）是否为全文引用，且内容、数据均与原件核对一致？ 十 备查文件目录 － 中瑞岳华的审计报告，以及其他公开披露过的含有中瑞岳华出具报告或专项意见的公司公告（包括在其他证券市场公布的），是否均已列入备查文件目录？ 十一 其他 － 年度报告中引用的数字是否均为阿拉伯数字？ 货币金额是否为元、千元、万元、百万元或亿元为单位？ － 年度报告的外文译本，是否注明了以中文文本为准的声明？ 2012.11

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第45条（三） 第45条 (二)（三） 第46条 (三) — — — ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ 第46条 (三) ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ ＿ 第51条 第53条 第56条 第10条 （一） ＿ ＿ ＿ （二）