理制度
2020年5月29日
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公司报销差旅费管
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***公司 差旅费报销管理制度
为控制费用,提高效率,规范出差人员的审批及报销程序,根据财政部有关规定并结合本公司的实际情况,特制定本制度。
一、 总则
1. 1适用范围
本基准适用于***公司的全体员工。 1.2 目的
本基准规定员工因业务、培训等事宜,按公司指令被派遣到国内外出差时的旅费支付标准为目的。
1.3 用语的定义
1.3.1长期出差者
是指到本市以外地区进行业务(包含教育训练)时,在同一地区1个月以
上出差者。
1.3.2同一地区
一般是以”市、区”为行政单位,可是如果在同一地区到两个以上地方
出差时,尽管住宿地点不变却不能正常出勤的情况发生时,能够视为不同地区的出差。
1.3.3近郊出差
是指能够用通勤车或市内交通进行的出差地。 1.3.4日补贴
包括交通费、误餐费、饮水费、通讯费、洗衣费等所有杂费。
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1. 4旅费计算
1.4.1旅费包括车船费、住宿费、日补助。
1.4.2旅费按正常路程计算,但因业务上的情况或者不得已改变路程的时候,
按实际路程计算。
1.4.3车船费、住宿费按规定标准报销。 1.4.4日补贴按照出差天数计算。
出发时间为中午12点之前(含12点)的,出差当日按全天计日补贴。 出发时间为中午12点之后的,出差当日按半计日补贴。
返回出发地时间为中午12点之前(含12点)的,返回日当天按半天计日补贴。
返回出发地时间为中午12点之后的,返回日当天按全天计日补贴。
1. 5公司设施的使用及旅费的减额支付
1.5.1到交通方便的地方出差时,尽量使用公司所有的或者借用的设施以及
公交车辆,其旅费按如下表减额支付。
有交通车辆时 不支付交通费 提供住宿时 不支付住宿费 提供餐饮时 支付日补贴的50% 1.5.2从公司外收到全部或一部分旅费时,公司不再支付其全部或部分旅费。 1.6出差期间的缺勤
出差期间因私事而缺勤,则不支付其住宿费及日补贴,如有生病或其它不得已的
情况缺勤时,可参照实际情况支付日补贴及住宿费。
1.7职别、职务变更
出差期间职别、职务变更时,从决定日起变更职别、职务支付旅费。
1.8旅费的支出
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出差前在预定金额的范围内能够预支旅费,预支的差旅费含标准内的车船费、
出差期间的住宿费、日补贴。预支差旅费借款时须附有核准后的、有上述内容的出差申请书。有尚未清理的借款时不得继续申请借款。 1.9特殊旅费
陪同上级人员、公司内外宾出差或因其它原因,实际发生的费用超过本人的所
得定额(车船费、住宿费、日补贴)时,经批准权所有者的批准,其旅费能够支付实际费用或所得定额以上的费用。
1.10差旅费报销应取得合法的票据,住宿费项目包括住宿起讫日期、住宿人数在
内的所有信息填写齐全、准确,否则视为非合理票据,不予报销。
二、出差审批流程
2.1出差申请程序
因公出差人员必须事先填写”出差申请单”,注明出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜,经部门负责人审核签字,总经理批准后方可出差。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。同时财务部实行”前帐不清、后帐不借”的原则。借款具体流程如下: 审核签审核批提出申出差人员 部门负责人 总经理 财务负责人
签 字 出纳(借款)
2.2差费报销程序
公司员工出差回来,必须在十日内办理报销手续,如实填写”差旅费
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公司报销差旅费管理制度
