外资：包括外商投资企业和外国企业。外商投资企业，是指在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业。外国企业，是指在中国境外注册登记的外国公司、企业和其他经济组织。多个境外金融机构对非上市中资金融机构投资入股比例合计达到或超过25％的，对该非上市金融机构按照外资金融机构管理。
[1.1保证金和抵质押品价值]：保证金指客户缴纳的、用于该笔资产的、填报机构纳入保证金会计科目核算的报告期期末的保证金会计账面余额。抵质押品价值是指填报机构遵循有关债权债务合同，依照《中华人民共和国担保法》的有关规定，以合同约定的抵押物或质押物折价或者拍卖、变卖该抵押物或质押物的的公允价值。但是对每一个交易对手而言，填报的上述账面余额和公允价值不应超过有关债务的本金和应计利息合计的总额。保证金和抵质押品先覆盖本金部分，有超额部分可以用来覆盖应收利息，但不能超过应收利息的余额。
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。关于公允价值的详细解释可参考《企业会计准则第22号—金融工具的确认和计量》。
[2.5保证金和抵质押品价值]、[3.1保证金和抵质押品价值]、[4.5保证金和抵质押品价值]、[5.1保证金和抵质押品价值]、[6.1保证金和抵质押品价值]和[7.1保证金和抵质押品价值]与此说明相同。
[1.2贷款损失准备__专项准备]：贷款损失准备是指填报机构对各项贷款预计可能产生的贷款损失计提的准备。专项准备是指填报机构根据《贷款风险分类指导原则》对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备。专项准备的计提比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。[2.6贷款损失准备__专项准备] 与此说明相同。金融企业可参照以下比例计提专项准备：关注类贷款计提比例为2%，次级类贷款计提比例为25%，可疑类贷款计提比例为50%，损失类贷款计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备计提比例可以上下浮动20%。
[1.3贷款损失准备__特种准备]：是指填报机构对特定国家、地区或行业发放贷款计提的准备，具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。[2.7贷款损失准备__特种准备]与此说明相同。[1.4贷款损失准备_一般准备]：本项目反映填报机构根据中国人民银行《银行贷款损失准备计提指引》，按全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。本项目为税前计提，仅用于反映“贷款损失一般准备金”。[2.8贷款损失准备_一般准备]与此说明相同。
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[2.拆放同业和买入返售资产]：拆放同业指填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，其中包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社“调出调剂资金”。买入返售资产指填报机构在返售协议下所融出的资金，不包括对境内外非金融机构的买入返售资产。对境内外非金融机构的买入返售资产已包括在各项贷款中。[2.1.5中资非银行金融机构-不受银监会监管]：指受中国证监会监管的证券类机构和中国保监会监管的保险类机构。[3.存放同业款项]：指填报机构存放于其他金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。
[3.2坏账准备]：指填报机构通过按季分析各项应收款项（不含贷款应收利息、拆放同业应收利息）的可收回性，并预计可能产生的坏账损失，应当计提的准备。坏账准备的计提范围为存放同业款项、应收债券利息、应收股利、应收经营租赁款、其他应收款等各类应收款项。填报机构可参照《贷款风险分类指导原则》对计提坏账准备的资产进行风险分类，并根据风险分类结果参照贷款专项准备计提比例确定坏账准备的计提比例。填报机构在确定坏账准备的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金 流量等相关信息予以合理估计。[5.2坏账准备]、[6.2坏账准备]与此说明相同。
[4.银行账户债券投资]：指为非交易目的持有的，或为该账户的资产、负债进行套期保值而持有的、与交易账户相对应的债券投资。
银行账户：是填报机构为非交易目的持有的，从其表内银行账户中的资产/负债业务衍生出来的、为其相对应的资产/负债进行套期保值而持有的合约计入银行账户，银行账户合约随被套期的表内业务的存在而存在。银行应在有关业务发生时确定该项业务的账户类型，即明确区分银行账户和交易账户，此后不能随意更改。
交易账户：是填报机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避自身风险。而且，银行应当对交易账户头寸经常进行准确估值，并积极管理该项投资组合。为交易目的而持有的头寸是指，在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利（lock in arbitrage profits）的头寸，如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易（market making）形成的头寸。记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求：一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略（包括持有期限）；二是具有明确的头寸管理政策和程序；三是具有明确的监控头寸与银行交易策略是否一致的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。
债券：指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。
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[4.1.1中央政府及中央银行债券]：指我国中央政府及中国人民银行发行的债券。 [4.1.2政策性银行债券]：指国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行发行的债券。
[4.1.3中资商业银行债券]：中资商业银行发行的债券。中资商业银行包括指国有商业银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行等。
[4.1.4中资非银行金融机构债券]：指中资非银行金融机构发行的债券。 [4.1.5中资企业债券-投资级别]：中资企业发行的债券。 投资级别为中国银监会指定的评级机构对债券的最低评级要求，一般如下： 穆迪 Baa3 标准普尔 BBB-
[4.1.6中资企业债券-非投资级别]：非投资级别为中国银监会指定的评级机构对债券的最低评级要求之下，即低于投资级别的债券。
[4.6资产减值准备]：除贷款损失准备外，填报机构应当定期或者至少于每年年度终了时对各项资产进行检查，根据谨慎性原则，合理地预计各项资产可能发生的损失，对预计可收回金额低于账面价值的部分计提资产减值 准备。
[5.应收利息]：反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金和投资等生息资产应收的利息。
[6.其他应收款]：本项目反映填报机构应收取的，除应收利息以外的其他各类应收款项。填报机构暂付的款项也在本项目反映。
[7.不可撤销的承诺及或有负债]：不可撤销的承诺是指填报机构在未来某一日期按照约定条件向客户提供的不可撤销的货币资金的许诺，包括贷款承诺、循环授信额度等。或有负债是指填报机构接受客户委托对第三方承担责任的业务，包括银行承兑汇票、信用证、保函、债券发行担保、融资担保等；或有负债还包括信用风险仍在填报机构的有追索权的资产销售和有追索权的买入资产、回购协议和用于资产证券化的贷款。
[7.2]损失准备]：根据表外业务可能发生的预期损失提取的准备。
[8.信用风险资产合计]：指填报机构承担信用风险的资产，包括本部分的各项贷款、拆放同业、买入返售资产、存放同业、银行账户债券投资、应收利息、其他应收款和不可撤销的承诺及或有负债。
[8.2信用风险资产减值准备合计]：指填报机构本部分贷款损失准备、坏账准备、资产减值准备等的合计数。 第四部分：核对关系
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（1）表内核对关系 列
[A]=[B]+[E]＝[C]+[D]+[F]+[G]+[H] [B]=[C]+[D] [E]=[F]+[G]+[H] 行
第Ⅰ部分：
[1.]=[2.]+[3.]=第Ⅱ部分[1.],核对关系适用于A、B、C、D、E、F、G、H列 [2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[2.9]+[2.10]+[2.11]+[2.12]+[2.13]+[2.14]+[2.15]+[2.16]+[2.17]+[2.18]+[2.19]+[2.20] +[2.21]
[2.21]=[2.21.1]+[2.21.2]+[2.21.3]+[2.21.4] [4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5] +[4.6]
[5.5]=[5.1]+[5.2]-[5.3]-[5.4]，核对关系仅适用于E列
[5.5.1其中：逾期超过90天]的E、F、G、H列应分别对应并小于等于[5.5期末重组贷款]的E、F、G、H列。
第Ⅱ部分：
[2.]=[2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行） [4.]=[4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行） [8.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.] [8.1]=[1.1]+[2.5]+[3.1]+[4.5]+[5.1]+[6.1]+[7.1]
[8.2]=[1.2]+[1.3]+[1.4]+[2.6]+[2.7]+[2.8]+[3.2]+[4.6]+[5.2]+[6.2]+[7.2] [2.1]=[2.1.1]+[2.1.2]+[2.1.3]+[2.1.4]+[2.1.5] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）
[2.2]=[2.2.1]+[2.2.2]+[2.2.3]+[2.2.4] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）
[2.3]=[2.3.1]+[2.3.2] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行） [2.4]=[2.4.1]+[2.4.2] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）
[4.1]=[4.1.1]+[4.1.2]+[4.1.3]+[4.1.4]+[4.1.5]+[4.1.6] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）
[4.2]=[4.2.1]+[4.2.2]+[4.2.3] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行） [4.3]=[4.3.1]+[4.3.2]+[4.3.3] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）
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[4.4]=[4.4.1]+[4.4.2]+[4.4.3]+[4.4.4] （此校验关系待数据库预留空间开放后再执行）
（2）表间核对关系 第I部分 [1.A]=G01_[62.C] 第II部分 [1.A]=G01_[62.C] [1.2A]=G03_[1.1G] [1.3A]=G03_[1.2G] [1.4A]=G03_[1.3G] [3.A]=G01_[4.C] [5.A]=G01_[5.C] [6.A]=G01_[11.C]
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1104基础报表填报说明（最新）
