第2章 货币资金
一、单项选择题
1.采用定额备用金制度下，报销日常开支时，应贷记科目是（ ）。 A．“其他应收款” B．“制造费用” C．“管理费用” D．“现金”或“银行存款” 2.企业存放在银行的信用卡存款，应通过( )科目进行核算。
A.其他货币资金 B.银行存款 C.在途货币资金 D.现金 3.企业的存出投资款，应借记（ ）账户。
A．其他货币资金 B．应收票据 C．其他应收款 D．预付账款 4.以下可以办理日常结算和现金收付业务的账户是（ ）
A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 5.下列事项中，不得以现金支付的有（ ）。 A．支付出差人员差旅费用800元 C．购买原材料货款19000元
B．支付职工工资2000元 D．收购农副产品货款9000元
二、多项选择题
1.下列各项中，符合《现金管理暂行条例》规定可以用现金结算的有（ ）。
A．为职工交纳社会保障费支付的款项 B．向个人收购农副产品支付的款项 C．向企业购买大宗材料支付的价款 D．支付给职工个人的劳保福利费 E．出差人员必须携带的差旅费
2.一般说来，货币资金的管理和控制应当遵循的原则是（ ）。
A．严格职责分工 B．实行交易分开 C．实施内部稽核 D．实施定期轮岗制度 E．权责发生制
3.以下支付或结算方式中，只适用于商品交易结算业务的有（ ）
A.支票 B.汇兑 C.委托收款 D.托收承付 E.信用证 4.中国人民银行《支付结算办法》中规定的结算纪律包括（ ）。
A．任何单位和个人不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据 B．任何单位和个人不准签发没有资金保证的票据和远期支票 C．任何单位和个人不准超出库存现金限额保留现金 D．任何单位和个人不准无理拒绝付款
E．任何单位和个人不准违反规定开立和使用账户
5.按照《支付结算办法》的规定，采用托收承付结算方式时购货企业的承付期是( )。 A．3天 B．15天 C．7天 D．10天 6.下列既可用于转账结算，又可用于支取现金的有( )。 A．普通支票 B．注有“现金”字样的银行本票 C．转账支票
D．填有“现金”字样的银行汇票
E．5天
E．划线支票
2018中级财务会计课后习题(期末考试范围)第2章 货币资金
