【答案】: D
【解析】:
Ⅰ、Ⅱ两项，货币市场基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此，货币市场基金需要披露收益公告的内容包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。Ⅲ、Ⅳ两项，按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告可分为三类：即封闭期的收益公
告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。
15. 交易所的业务规则规定了ETF特殊的信息披露事项。基金管理人需每日向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申购、
赎回清单。以下表述正确的是（ ）。
Ⅰ．申购、赎回清单主要包括最小申购、赎回单位对应的各组合证券名称、证券代码及股票、现金替代标志等内容Ⅱ．开市30分钟后，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF申购、赎回清单 Ⅲ．对于当日发布的申购、赎回清单，当日不得修改
Ⅳ．通过基金公司官方网站和证券交易所指定的信息发布渠道予以公告
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】: D
【解析】:
Ⅱ项，在每日开市前，基金管理人需向证券交易所、证券登记结算机构提供ETF的申购、赎回清单。
16. 关于普通投资者转化为专业投资者，以下表述错误的是（ ）。
A. 最近一年末净资产不低于1000万元，最近一年末金融资产不低于500万元，且具有一年以上证券、基金等投资经历的普通投
资者可以提出转换为专业投资者的申请 B. 普通投资者应以书面材料提出转换申请
C. 基金销售机构接到普通投资者的转换申请后，应报批中国证监会以决定是否同意其转化 D. 基金销售机构应当通过追加了解信息等方式对普通投资者进行谨慎评估
【答案】: C
【解析】:
普通投资者申请成为专业投资者应当以书面形式向基金销售机构提出申请并确认自主承担可能产生的风险和后果，提供相关证明材料。基金销售机构接到普通投资者的转换申请后，应当通过追加了解信息、投资知识测试或者模拟交易等方式对投资者进行谨慎评估，确认其符合相关要求，说明对不同类别投资者履行适当性义务的差别，警示可能承担的投资风险，告知申请的审查结果及其理由。C项，基金销售机构有权自主决定是否同意普通投资者转化为专业投资者，不需要报批证监会。
17. 关于基金托管人应当履行的职责，以下描述错误的是（ ）。
A. 办理与基金托管业务有关的信息披露事项 B. 安全保管基金财产
C. 按照规定召集基金份额持有人大会
D. 按照不同基金管理人分别设置专有账户存放管理人管理的基金财产
【答案】: D
【解析】:
D项，基金托管人应当对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立，并按照基金合同的约定，根据基
金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。
18. 董事会对有效的风险管理承担最终责任，其履行的风险管理职责不包括（ ）。
A. 组织实施重大风险的解决方案
B. 审议重大事件、重大决策的风险评估意见 C. 制定公司风险管理战略和风险应对策略
D. 授权下设的专门委员会履行相应风险管理和监督职责
【答案】: A
【解析】:
董事会对有效的风险管理承担最终责任，履行的风险管理职责是：①确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略；②审议重大事件、重大决策的风险评估意见，审批重大风险的解决方案，批准公司基本风险管理制度；③审议公司风险管理报告；④可以授权董事会下设的风险管理委员会或其他专门委员会履行相应风险管理和监督职责。A项是公司管理层的风险管理职责。
19. 当基金发生以下哪些涉及托管人及托管业务的重大事件时，基金托管人需要履行信息披露业务？（ ）
Ⅰ．该券商基金托管部负责人变动
Ⅱ．该券商基金托管部主要业务人员1年内离职率约为10% Ⅲ．该券商投行业务受到监管部门调查 Ⅳ．该券商注册地址变更
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C. Ⅱ、Ⅲ D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
【答案】: D
【解析】:
当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，例如，基金托管人的专门基金托管部门的负责人变动，该部门的主要业务人员在1年内变动超过30%，托管人召集基金份额持有人大会，托管人的法定名称或住所发生变更，发生涉及托管业务的诉讼， 托管人受到监管部门的调查或托管人及其托管部门的负责人受到严重行政处罚等，托管人应当在事件发生之日起2日内编制并 披露临时公告书，并报中国证监会及地方证监局备案。
20. 基金管理人风险管理基本框架中内部环境的要素包括（ ）。
Ⅰ．全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力 Ⅱ．管理层的理念和经营风格
Ⅲ．管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式Ⅳ．董事会给予的关注和指导
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【答案】: A
【解析】:
基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力，管理层的理念和经营风格，管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。
21. 客户甲的风险承受能力为中等，基金公司销售人员乙主动向其推荐高等风险基金，乙的行为违反了（ ）职业道德要求。
A. 客户至上
B. 客户利益优先 C. 诚实守信 D. 专业审慎
基金从业 基金法律法规、职业道德与业务规范试题
