编制单位：编制日期：
某集团清产核资工作培训资料2003
XX会计师事务所有限责任公司 2003年9月20日 1 / 78
资料目录
资
页 次
一、清产核资具体方案（共56
3-59 二
、
报
告
参
考
格
式
（
共
16
60-75
1、 清产核资审计报告（共12页） （含报告封面、目录、正文、损失讲明） 2、内部操纵审核报告（共4页） （含标准无保留及保留意见报告版本） 三、企业清产核资报表（共21
76-96
四、清产核资报表编制讲明（共2697-122
五、清产核资内控问卷（共24123-146
1、采购与付款循环调查问卷（4页） 2、仓储与存货循环调查问卷（3页） 3、工薪与人事循环调查问卷（2页） 2 / 78
料页））页）页）页）
页
4、操纵环境调查问卷（3页） 5、会计系统调查问卷（2页） 6、生产循环调查问卷（3页） 7、投资与筹资循环调查问卷（3页） 8、销售与收款循环调查问卷（4页） 六147 七
、
清
产
核
资
文
件
（
共
24
页
、
损
失
申
报
讲
明
）
148-172
1、 关于做好《企业会计制度》工作的通知（国资评价
[2003]45号）
2、 关于印发中央企业清产核资工作方案的通知（国资评价
[2003]58号）
3、 关于印发《企业资产损失财务处理暂行方法》的通知（财
企[2003]233号）
4、 国有企业清产核资方法
八、中远集团关于航运企业执行企业会计制度相关会计政策的规定 173-177
方案目录
项 目 页
次第一章：总则
4
第
二
章
：
清
产3 / 78
核
资
的
范
围
集团清产核资的方法
