××公司20××年度财务决算专项说明
（三） 基金投资（按年末账面余额最大前5项填列，与企财14表中二相关内容一致） 项目 合计 其中：1. 2. 3. 4. 5. 年初金额 年末金额 账面余额 跌价准备 账面价值 市值
（四） 股票投资（按年末余额最大前5项填列，与企财14表中一相关内容一致） 项目 合计 其中：1. 2. 3. 4. 5. 原始投 资成本 年初 金额 年末 金额 市值 跌价 准备 当年实 际盈亏 四、 国有资本保值增值的情况
（一） 国有资本及权益变动情况（与企财05表相关数据一致） 项目 1．年初国有资本及权益总额 2．本年国有资本及权益增加 (1) 国家、国有单位直接或追加投资 (2) 无偿划入 (3) 资产评估增加 (4) 清产核资增加 (5) 产权界定增加 (6) 资本（股本）溢价 (7) 接受捐赠 (8) 债权转股权 (9) 税收返还 (10) 补充流动资本 (11) 减值准备转回 (12) 会计调整 (13) 中央和地方政府确定的其他因素 6
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项目 （14）经营积累 3.本年国有资本及权益减少 （1）经国家专项批准核销 （2）无偿划出 （3）资产评估减少 （4）清产核资减少 （5）产权界定减少 （6）消化以前年度潜亏和挂账而减少 （7）因自然灾害等不可抗拒因素减少 （8）因主辅分离减少 （9）企业按规定上缴利润 （10）资本（股本）折价 （11）中央和地方政府确定的其他因素 （12）经营减值 4.年末国有资本及权益总额 5.年末其他国有资金 6.年末合计国有资产总量 （二） 国有资本保值增值完成情况
本集团2014年国有资本保值增值率为xx%，计算过程如下：
2014年度国有资本保值增值率 ＝
扣除客观因素后的年末国有资本及权益总额
× 100%
年初国有资本及权益总额
xx
＝ ＝ xx.xx %
xx
金额 【企业国有资本存在下列特殊情形的，不核算国有资本保值增值率，但应当根据经营期国有资本变动状况分别作出增值或减值的判定。1、经调整后企业国有资本期初为正值、期末为负值，国有资本保值增值完成情况判定为减值；2、经调整后企业国有资本期初为负值、期末为正值，国有资本保值增值完成情况判定为增值。】
（三） 国有资本及权益变动情况说明
1． 国有资本本年年初数相对上年年末数调整说明
说明差异的调整情况，如果内容与专项说明“一”相同，不需再说明，可详见本专项说明“一”。
2． 客观因素增加说明
逐项说明重大客观因素增加的原因和金额。
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3． 客观因素减少说明
逐项说明重大客观因素减少的原因和金额。
（四） 其他国有资金变动情况（其他国有资金是指年末不列入企业所有者权益，但由企业管理、使用的具有权益性的国家所有的资金） 项目 保险保障基金 特准储备基金 股份制改造剥离权益 国家专用拨款 其他 合计 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 五、 人工成本及工资管理情况的说明
（一）人工成本情况的说明（与企财19表正表数据一致） 项目 （一）企业人工成本总额（含劳务派遣费用） 其中：劳务派遣费用 （二）从业人员人工成本总额 其中：从业人员劳动报酬 （三）职工人工成本总额 （1）工资总额 （2）社会保险费用 （3）补充保险费用 （4）福利费用 （5）教育培训经费 （6）工会经费 （7）劳动保护费用 （8）住房费用 （9）技术奖酬金及业余设计奖 （10）辞退福利 （11）股份支付 （12）其他人工成本 （四）在岗职工人工成本总额 本年实发金额 8
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项目 其中：工资总额 （五）境外从业人员人工成本总额 其中：中方从业人员人工成本总额 其中：中方职工人工成本总额 外籍从业人员人工成本总额 本年实发金额 对于当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响等。
（二）工资管理情况的说明
按有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式，并详细说明工资总额管理方案的批复、执行情况、实提工资情况及工资总额控制措施等。
六、 大宗商品贸易业务情况的说明
说明从事大宗商品贸易业务以及与其相关的仓储、监管、担保等业务情况，主要包括： （一） 大宗商品贸易业务经营规模、业务模式、应收及预付款项、存货等日常管理情况，与大宗商品业务有关的仓储、监管、担保等业务开展情况；（项目组可以根据企业信息情况自行确定披露的信息内容，以下内容可参考使用）
1． 纳入合并报表的全部企业户数为 户，开展大宗商品贸易的子企业户数为 户。 2． 大宗商品贸易品种和贸易收入： 大类 贸易品种 贸易收入 集团公司内部 集团公司外部 ?? 合计 3． 贸易业务应收及预付款项、存货日常管理情况： (1) 贸易业务应收账款情况 大类 贸易品种 年初余额 年末余额 9
计提坏账准备 年末账龄 说明 ××公司20××年度财务决算专项说明
大类 贸易品种 年初余额 年末余额 计提坏账准备 年末账龄 说明 ?? 合计 (2) 贸易业务存货情况 大类 贸易品种 年初余额 年末余额 计提存货年末库龄 跌价准备 说明 ?? 合计 (3) 贸易预付款项情况 大类 贸易品种 年初余额 年末余额 计提坏账准备 说明 ?? 合计 注：大宗商品贸易品种大类分为：石油、化工、钢材、有色金属、粮食、煤炭、铁矿石等；具体贸易品种：石油（原油、成品油、天然气等），化工（石化产品等），钢材（普通钢材、石油专用钢材等），有色金属（金、银、、铜、铝、铅、锌、锌、镍、钯、铂等）、粮食（玉米、大豆、小麦、稻谷、燕麦、大麦、黑麦等）等。 10
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