企业清产核资工作基础表编制说明
(本表中与《清产核资报表》中相同的栏目不再重复注释)
《清产核资工作基础表》是企业开展资产清查工作的基本底表,是按企业明细账类别制定,将账务清理、资产清查、损失认定等工作以表格的形式贯穿起来。
一、编制范围
《清产核资工作基础表》的编制范围应与清产核资目标和内容相一致,包括纳入清产核资范围的中央文化企业本部、所属企事业单位及投资控股企业(以下简称“企业”)。
二、报表组成
本套报表共56张,其中基础表52张,补充表4张。企业在清产核资过程中可根据企业自身情况对《清产核资工作基础表》进行必要的修改或调整。
(一)基础表组成
企业基本情况表:企清基01表
资产负债清查基础表:企清基02表
现金清查明细表:企清基03表
银行存款清查明细表:企清基04表
其他货币资金清查明细表:企清基05表
短期投资清查明细表:企清基06表
应收票据清查明细表:企清基07表
应收股利清查明细表:企清基08表
应收利息清查明细表:企清基09表
应收账款清查明细表:企清基10表
其他应收款清查明细表:企清基11表
预付账款清查明细表:企清基12表
坏账准备清查明细表:企清基13表
期货保证金清查明细表:企清基14表
应收补贴款清查明细表:企清基15表
应收出口退税清查明细表:企清基16表
存货清查汇总表:企清基17表
存货(原材料)清查明细表:企清基17-1表
存货(低值易耗品)清查明细表:企清基17-2表
存货(产成品)清查明细表:企清基17-3表
存货(发出商品)清查明细表:企清基17-4表
存货(其他)清查明细表:企清基17-5表
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待处理流动资产净损失清查明细表:企清基19表
一年内到期的长期债权投资清查明细表:企清基20表
其他流动资产清查明细表:企清基21表
长期投资清查汇总表:企清基22表
长期股权投资清查明细表:企清基22-1表
长期债权投资清查明细表:企清基22-2表
固定资产清查汇总表:企清基23表
固定资产(土地)清查明细表:企清基23-1表
固定资产(房屋及建筑物)清查明细表:企清基23-2表
固定资产(通用设备)清查明细表:企清基23-3表
固定资产(交通运输工具)清查明细表:企清基23-4表
固定资产(电器设备)清查明细表:企清基23-5表
固定资产(电子产品及通信设备)清查明细表:企清基23-6表固定资产(文艺体育设备)清查明细表:企清基23-7表
固定资产(家具用具及其他)清查明细表:企清基23-8表
固定资产清理清查明细表:企清基24表
工程物资清查明细表:企清基25表
在建工程(专项工程支出)清查明细表:企清基26表
清产核资工作基础表填制讲解
