利洋水产2024年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
2024年利洋水产成本费用总额为31,182.64万元，其中：营业成本为16,851.62万元，占成本总额的54.04%；销售费用为10,979.8万元，占成本总额的35.21%；管理费用为3,066.75万元，占成本总额的9.83%；财务费用为107.29万元，占成本总额的0.34%；营业税金及附加为177.18万元，占成本总额的0.57%。
2024年 数值 31,182.64 16,851.62 10,979.8 3,066.75 107.29 177.18 百分比(%)
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称 成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 2024年 数值 14,077.3 6,162.79 3,037.83 93.01 209.13 百分比(%) 100.00 26.10 12.86 0.39 0.89 100.00 23,613.69 54.04 35.21 9.83 0.34 0.57 2017年 数值 26,988.8 5,678.04 5,511.5 66.47 218.39 百分比(%) 100.00 57.44 21.04 20.42 0.25 0.81 59.61 15,501.41 2、总成本变化情况及原因分析
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利洋水产2024年成本费用总额为31,182.64万元，与2024年的23,613.69万元相比有较大增长，增长32.05%。以下项目的变动使总成本增加：销售费用增加4,817.01万元，营业成本增加2,774.32万元，管理费用增加28.93万元，财务费用增加14.28万元，共计增加7,634.54万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少31.95万元，资产减值损失减少33.64万元，共计减少65.59万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长7,568.95万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 2024年 数值 37,912.07 16,851.62 177.18 10,979.8 3,066.75 107.29 百分比(%) 44.45 0.47 28.96 8.09 0.28 2024年 数值 14,077.3 209.13 6,162.79 3,037.83 93.01 百分比(%) 100.00 30,267.02 2017年 数值 百分比(%) 100.00 52.89 0.75 19.37 18.81 0.23 100.00 29,306.97 46.51 15,501.41 0.69 20.36 10.04 0.31 218.39 5,678.04 5,511.5 66.47 3、营业成本控制情况
2024年营业成本为16,851.62万元，与2024年的14,077.3万元相比有较大增长，增长19.71%。
4、销售费用变化及合理性评价
2024年销售费用为10,979.8万元，与2024年的6,162.79万元相比有较大增长，增长78.16%。2024年大幅度的销售费用投入带来了营业收入的大幅度增长，企业的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于营业收入的增长。
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