动态成本编制、自查与复核要点指引
序号指标类
别
动态成本管控要点基础业务
具体要求
动态成本编制、自查与复核要点补充说明
对应考核的评分细则说明现行评分规则
1、开工前完成明源系统新建项目/期区，建立线下《动态成本台账》，录入/登记已发生成本。
未在开工前完成的，动态成本扣5分（对应全成本考核10分制）；按此原则，季度应完成，但在季考核前仍未完成的，该项得分为0。
2、方案版合约规划于15日前完成审批的，当月须完成项目第一个月的动态成本，提交动态成本资料，15日后完成方案版合约规划审批的，次月完成。
未按要求时间完成的，动态成本扣5分（对应全成本考核10分制）；按此原则，季度应完成但在考核前仍未完成的，该项得分为0；
3、每月20日前提交《动态成本分析报表》（明源系统月度回顾），《动态成本台账》（五大台账），《动态成本及经营指标变动台账》， 每延迟1天扣0.25分，扣分上限1分。总分3分：精确到万元，不对应扣3分（含税金及所得税）百分制
对应全成本考核中10分值
1合规上报及时性
动态成本提交统一要求：
1、项目总在五大台账首页签字
2、以区域为单位，统一走文件请示流程 ：区域
每月20日前
成控-区域成本负责人-林妙华（抄送片区对接
通过bip系统将上月21日截至当月19日的线下动
人）。
态报表上报到集团成本管理部
3、每月提交，20号前走完流程。
遇节假日完成时间提前至节前最后一个工作日
4、内容：电子文件（动态成本台账（五大台账），动态成本分析（明源回顾），变动台账），项目总签字的五大台账首页扫描件。线上线下总成本金额一致1、结算刷新时限要求参照《集团工程造价管理板块预结算审核时限一览表》，同时要求分别在区域对数完成（施工单位确认初审金额）及集团终
要求线上线下对应的合同、签证、变更、结算及
审完成后（施工单位确认终审金额）对合同台帐
时准确录入、及时刷新并复核
进行刷新；
2、结算完成后的结算金额=合同金额+签证变更+图差+价差，不应有争议索赔与预估变更金额
-1
2线上线下一致性（总成本）3
合同、签证、变更、结算及时登记及时刷新
总分26分
合同刷新8分+签证、变更和结算刷新分别6分漏记、漏登和错误，每处扣0.5分线上线下错漏累计。
4
合同台帐中
预估变更与预估结算金额依据充分并实行动态调整
1、预算刷新时限要求：参照《集团工程造价管理板块预结算审核时限一览表》，同时要求分别在区域初审完成（施工单位确认初审金额）及集团复核完成后（施工单位确认复审金额）对合同台
合同台帐中
帐进行刷新；总分10分
合同预估变更金额、预估结算金额必须体现与现
2、施工图刷新后预算金额=合同金额+图差+价预算没刷新和预估变更不合理的情况
场进度吻合的实际预估数据
差，图差及价差金额要从预估变更金额中相应扣每份合同扣1分；
预算需及时刷新
除相关费用，若扣除后预估变更金额为负数或不足时应及时分析是否预警。
3、签证变更不应包含在预算金额中，照常登记，不在预算刷新时清零。待发生成本
需根据项目实际待发生内容和范围进行合理填报，其中“成本预测依据描述”必须填报，应写明待发生的范围，不允许将目标成本、已发生成本、待发生成本做简单算术加减进行平衡区域对接人对动态报表中的各项数据进行核查
总分10分
待发生成本逻辑错误、量价不合理的情况每处扣1分
总分6分
汇总逻辑等错误或不合理，每处扣0.5分
5
6
动态成本数据质量
待发生成本台帐
明确计算依据和详细说明动态表内数据准确性计算、链接公式准确
100
3
7科目准确拆分和归集
按照实际内容准确归集到相应科目结合实际产品占比准确拆分至各业态
合同、无合同费用、签证、变更、付款、结算资料要求每月及时更新
核对将合同付款情况计入合同台帐中，无合同费用（包含工程类费用及非工程类费用、其中非工程类费用包含三费一税等）计入无合同费用台账需细分到末级科目（科目与目标成本科目一致）；
总分20分
关键、重要事项和数据需文字说明且简明扼要。
科目拆分错误每发生一份扣1分，合计10分；
关键和重要事项指在成本中所占权重较大（科目
成本归集错误每发生一份扣1分，合计10分；
目标成本金额≧100万元）、不说明会造成界面混淆、潜在风险较高事项
无合同费用（包含工程类费用及非工程类费用、其中非工程类费用包含三费一税等）
费用汇总计入报表中，非工程类的只需统计每月支付情况，无需统计明细
总分5分
提交和上传附件：未上传附件，或附件不合格，每份扣0.5分。
8
已发生
合同成本与无合同费用
签证、变更、付款、结算资料管理
碧桂园动态成本检查要点及指引
