（财务分析）公司整体财务
分析
ABC有限公司
200*主要财务指标分析
主要业绩
2010年1-12月实现： 1、公司已签合约：亿元； 2、公司总产值：亿元；
*、主营业务收入：万元(含税万元)； *、产品利润总额：万元； *、净利润：万元； *、公司总资产：1.1*亿元；
*、缴纳各类税金合计：11*1万元(其中增值税**0万元)；
*、支付员工薪酬及保险：***万元(其中薪酬：**0万元、各类保险1**万)；
*、存货周转天数：**天 10、应收账款周转天数：**天
11、已获利息倍数（EBIT）：*0倍（反映我公司有足够的能力偿还债务，理论上有很大的融资空间） 200*年与200*年同期相比单位：万元
项目 主营业务收入 200*年 200*年 比200*年 增长*1% 210*万元 产品利润总额 增长*1% 1*0*万元 净利润 增长**2% ***万元 长期资产 增长*1.*%，公司基建项目增加投入 **0万元 总资产 增长**% 1***万元
一、实现利润分析 1、 产品利润总额：
200*年实现产品利润*1**万元，与200*年相比增长1*0*万元，增长*1%；200*年产品毛利率为**%，200*年产品毛利率为**%，产品毛利率增长*%；说明公司的赢利基础是可靠的，公司200*年产品毛利率目标是**%，目前已超过预定目标*%；公司2010年产品毛利率目标为**%，实现产品利润**1*万元； 近三年产品利润趋势：单位：万元； 项目 产品利润 200* *0* 200* 1*0* **% 200* *1** **% 预计2010 **1* **% 产品利润率 *1%
2、 净利润：
200*年公司实现净利为*1*万元，销售净利率为1*.*%，权益净利率*1%。公司新的赢亏平衡点应为**0万/月（含税）。公司2010年目标销售收入1亿元，预计可实现利润1*00万元，销售净利率1*.*%。200*年度深交所上市公司思源电气销售净利率2*.*%（其销售费用占收入比为10%），这说明我们在销售增长的同时，销售净利率尚存在很大的提升空间。 200*年费用构成情况及变化趋势： 年份 金额 销售收入 销售费用 **2* ***2 100* 2*% 1**0 2*% 管理费用 *** 1*% **2 12% 财务费用 *1 2% ** 1% 200* 占销售比重 金额 200* 占销售比重
费用收入比趋势图：
2010年完成销售计划净利润预测：
产品毛利 *,0** 收入比 销售费用 2,211 2*% 管理费用 1,1** 1*% 财务费用 *0 0.*% 税金 *0 0.*% 净利润 1,*00
预计2010年销售员工资及差旅费的增长幅度低于销售收入增长，销售增长远高于销售投入。高速成长中的企业，销售增长是利润率提升的核心；企业竞争的核心是经营奇异和成本领先，公司的销售模式体现了经营奇异特征而成本领先则要通过产品开发、采购流程、规模化生产和产业链上溯、生产控制等方面的投入实现。 *、结论
总之，应继续加强销售方面的投入，维系销售模式的稳定，增加品牌铸造力度，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也加速增加，经营业务成长性很好。 二、成本分析 1、 产品成本情况：
200*年至200*年各产品毛利率变动趋势：
项目 产品毛利率: 框架断路器 漏电断路器 塑壳断路器(可调型) 塑壳断路器(热磁式) 塑壳断路器(可通迅) 微型断路器 交流接触器 电容接触器 200*年 **% *1% **% *0% **% **% **% *1% **% 200*年 **% *2% **% 2*% *2% **% *2% *1% 22% 提升 *.0% 11.0% 2.0% -*.0% *.0% *.0% *.0% 10.0% -1*.0%
2020年(财务分析)公司整体财务分析
