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财务管理体系建立框架(草案)
（ 第三次修订）供稿人：吴育
为了满足卓艺集团对财务信息实时性、准确性、真实性、完整性的要求，必须要在集团内推行整个集团公司大集中的集团财务管理应用模式，通过使用集团财务信息化集中管理系统，有效的解决公司各层次人员对集团财务管理的需求。 一、部门设置、人员配置。
建立财务管理中心，财务总监负责，下设：计划会计部、结算部、资金管理部、（融）投资部、（核查）审计部。
完善各部门职责职能，管理制度、办法的配套，各部门管理流程界定，权限、审批、监督措施的落实，定岗定员定责，部门分工协作的财务管理体系。
1、相关的制度体系（未完善、待草案批准后出台）。
（1）集团公司会计制度；
（2）集团公司财务管理办法、流程； （3）集团公司现金管理办法、规定及流程； （4）集团公司核算（结算）管理办法、流程； （5）集团公司融、投资管理办法； （6）集团公司内部（核查）审计管理办法； 2、人员配置计划、管理层次设置计划。
目前公司核算单位主体店34个、本级集团1个和宾馆1个共36个（暂不考虑思格成），根据公司的发展需求的需要，人员配
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置计划如下；
（1）计划会计部：岗位核定人数4人，目前2人，招聘2人，不包括思格成核算主体和会计人员的配置安排。
（2）结算部：岗位核定人数5人，目前在岗人员5人。 （3）资金管理部：岗位核定人数2人，目前1人，招聘1人（编制原理为余总为总出纳，负责所有资金金库，记账出纳1名，就是该岗位本职人员）。
（4）（融）投资部：岗位人员暂不编制，以后根据公司发展需要再定，职责职能由财务总监代位执行和管理。
（5）（核查）审计部：岗位核定人数为2人，目前人员待定。 3、部门岗位设置及职责职能、组织结构（方案批准后出台）。 财务管理中心以财务总监负责制，各部门设置主管负责制，对财务总监负责；财务总监对董事长及董事会负责制。 二、协助物配部建立采购、供应、结算、盘存规范体系化、制度化，保障财务核算、审批、结算、盘存、监督的及时性、准确性，建立定期盘存制度，责任到人到点，完善与之相适应的采购管理办法、结算管理办法及审批流程体系。
1、存货、固定资产必须以2011年11月30日大盘点，包括集团公司分（子）、各经营店都必须按规定时间盘点完，财务管理中心全力介入，请运营部、人事部配合，因为时间紧，量大，并且要保证工作质量，盘点表格及清查表格模板在本月12日全部出台，定于本月20号召开一次财务、物配、运行、人事部门工作会议，就盘点的相关事宜做具体的安排和部署。
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2、请物配部本月25日前报采购应付、供应商、最新采购价格情况。
3、请物配部于本月25日前报目前各店装修情况，包括装修预算、预付、财务结算情况
4、财务、物配部成立就公司物资、固定资产、办公用品、低值易耗品采购工作组，就采购计划审批、采购、询价、供应商管理、付款资料共享，提高工作效率，建立盘点机制，财务管账、物配部管实物的约束机制，要做到账、物相符、责任到人。
三、协助人事部完善集团薪酬、考核、监督、管理、培训体系，对店里的收银员定期业务技能培训，建议各收银员、片区出纳人事管理、考核、奖惩、晋级、业务管理划归财务管理中心统一管理。
四、协助行政部完善集团公司相关制度，管理体系，流程，建立政令、管理、流程畅通。
五、建立公司战略目标、营运、业绩财务考核体系，跟踪目标营运过程，随时掌握战略目标、各营运店经营状况，做到事前、事中、事后的管理、监督体系。
1、财务管理中心派专人于运行部精密衔接配合工作，有利于及时掌握集团各分（子）公司、经营店经营情况，建立报警机制，对集团各分（子）公司、经营店异常情况进行报警，对钻集团公司制度、政策的空子、徇私舞弊、中饱私囊、营业款少存、钻客户会员卡管理漏洞的空子的人员坚决打击和处罚。
2、建立运营信息财务共享机制，有利于集团战略发展和财务分析跟进，杜绝脱节的现象。
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