公 司 二零零四年度会计报表附注
一、企业概况:
1.本企业于XX 年 月 日批准设立。XX 年 月 日由XX工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号 , 法定代表人 ,企业注册资本为 万元,企业经济性质 ,所属行业 ,经营范围主营: 。 2.主要产品和提供的劳务:
3.生产经营的简况:年销售总额 元，销售成本 元，三项费用共 元，实现利润总额 元。
二、重要会计政策:
1.本企业执行的会计制度: 会计制度。 2.会计期间:公历1月1日至12月31日。 3.记帐原则:权责发生制;计价基础:实际成本。 4.外币折算方法:
本企业以人民币为记帐本位币,会计年度内涉及外币的经济业务,按发生日市场汇价折合人民币记帐。有关外币帐户余额按月末、季末、年末市场汇价进行调整,并按经济业务性质列入财务费用-汇兑损失,或固定资产、在建工程等科目。
5.坏帐核算方法:采用备抵法,按年末应收帐款借方余额5‰计提坏帐准备；采用直接转销法。 6.存货核算方法: 存货分类为：
各种存货按取得时的实际成本记帐；存货日常核算采用计划成本/定额成本方法，月末按上月（当月）材料成本差异率，将发出存货的计划成本/定额成本调整为实际成本。或存货日常核算采用实际成本核算，存货发出采用 法计价。领用与发出按 价加当月差异率法计价,低值易耗品按 法摊销；包装物按 法摊销。产品成本按 法核算 7.长期投资核算方法:
（1）债券投资：按实际支付的款项入帐，投资收益根据权责发生制计算。
（2）股权投资和其他投资:①股权比例20%（含）以下采用成本法；②股权比例20%以上，且拥有实
质性控制权的企业按权益法核算，其中股权比例50%以上在年终编制合并会计报表。
8.固定资产计价及折旧方法:
(1)固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值超过2000元,并且使用期限超过二年。
(2)固定资产采用实际成本法计价。
(3)固定资产折旧采用 法计算,并按各类固定资产的原值和国家规定的折旧年限扣除预计净残值（原值的 %）确定其折旧率,各类折旧率如下: 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋 通用设备 电器设备 运输设备 其他设备
年 年 年 年 年
% % % % %
9.无形资产与递延资产摊销:按规定的受益期限摊销。 10.税项:
税种 税率 计税基数
所得税 应纳税所得额 增值税 按销项税额扣除当期允许 抵扣的进项税额后的差额 营业税 营业额
消费税 销售额（或销售数量） 土地增值税 增值额
城建税 应纳营业税额、增值税额和 消费税额
教育费附加 应纳营业税额、增值税额和 消费税额
（税负如有减免的，应说明批准机关、文号、减免幅度及有效期限） 11.利润分配原则：
（1）如果需要弥补以前年度亏损的先弥补亏损： （2） ①按净利润的 %提取盈余公积；
②按净利润的 %提取公益金。 ③按净利润的 %提取任意盈余公积。 （3）应付利润：按各自投资比例或合同、协议分配。
12.收入确认的原则：产品已发出，劳务已提供，同时收讫价款或取得索取价款的凭据即销售实现。 13.费用计提标准:
(一)计提三项经费按实发工资总额。 14%计提应付福利费 2%计提工会经费 %计提职工教育经费 (二)按上年工资总额 21%计提职工退休养老金 2%计提职工待业保险金
(三)企业缴纳工伤保险费与女职工生育保险费,其中按工资总额%计提工伤保险费,按%计缴女职工生育保险费。
三、会计报表项目注释:(单位:人民币元)
1、货币资金 项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 2、短期投资 项 目 股票投资
期 初 数 投资金额
跌价准备
投资金额
期 末 数 跌价准备
市价总额
期 初 数
期 末 数
其中：A股
B股
债券投资
小计 其他投资
合计
。
其他投资额（如一年（含一年）内委托贷款）期末余额中对某一投资对象的投资额
占短期投资总额的10%（含10%）以上的项目情况：
投资对象
投入时间
期末数
所得收益
（短期投资中如果在金融机构中有委托贷款的，应披露详细内容，逾期未归的，应说 明原因及对企业的影响）
3．应收票据 出 票 单 位 合计
出票日期
到期日
期末数
备 注
4．应收股利、应收利息、应收补贴款： 应收股利 应收利息 应收补贴款
期初数
期末数
备注（应收补贴款批文）
5、应收帐款 （1）按帐龄分析： 帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
期初数
金额
比例(%)
坏帐准备
金额
期末数
比例(%) 坏帐准备
应收股利/应收利息/应收补贴款中金额较大的有：
单位
性质
内容
期末数
合计 （2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司 5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。
（以前年度已全额计提坏帐准备，或者计提坏帐准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的，应说明其原因）
6．预付货款 （1）按帐龄分析：
帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
金额
期初数
比例(%)
金额
期末数
比例(%)
（2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。
（对重大的已核销的预付帐款，应说明所涉及的项目以及催讨情况） 7．其他应收款 （1）按帐龄分析： 帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
期初数
金额
比例(%) 坏帐准备
金额
期末数
比例(%) 坏帐准备 （2）本帐户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。或持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款有 元。
本年度内实际核销的其他应收款所涉及的项目、金额、催讨情况及核销理由。 8．存货
类别
金额
期初数
跌价准备
金额
期末数
跌价准备
会计报表附注
