2019年度财务工作总结及2020年工作安排

2019年度财务工作总结及2020年工作安排

2019年，世界经济持续动荡低迷，中美贸易争端反复升级，国内经济增长放缓、市场需求不旺。在艰难的外部形势下，公司大力推进“赶先进、争一流”活动。各项绩效考核项目均取得了较好的成绩，特别是最重要的利润和费用指标完成率达到了公司成立以来最好水平。一年以来，财务资产部积极响应公司的号召，紧紧围绕“创造效益、健全管理、提升素质”三条主线来开展工作。苦练内功、勤于开拓、尽责尽职，较好地完成了各项任务。

第一部分 2019年工作回顾

一）、树立“价值管理”理念，以“全员全方位创造效益”为抓手，开拓性地提升财务绩效。

1、将省国资委关于“经营一元钱，节约一分钱”的指导思想与公司财务的全面预算管理和成本控制工作紧密结合，大力推进全员成本目标管理。

1）、进一步压缩非生产性费用。

控制非生产性费用是一个企业特别是亏损企业是否厉行节约、勤俭持家的标志。是企业形象问题。因此，在安排2019年度非生产性费用预算时要求各预算单元必须在2017年度预算的基础上压缩10%-30%不等。我公司在压缩后的基础上，又对非生产性费用指标进行了专项预算和下发预算的分割，并实施刚性控制，不到12月份，不实施非生产性费用指标的追加。

2）、加强对非生产性费用的过程控制，对其实行台账管理。 2月份我们向公司各责任单位下发了《关于对十一项可控管理费用实行台账登记管理的通知》，要求各责任单位从2019年1月份开始对本单位发生的非生产性费用实行台账登记管理。这一措施的实施，进一步强化了对各责任单位可控费用的过程控制，同时成本费用节约意识在各责任单位得到进一步落实。

3）充分打开成本指标的构成明细，分类控制。

我们在对修理费指标分解时不仅按费用要素分解，还按可控和不可控、生产性和非生产性进一步打开，同时明确责任部门和责任人，达到了责任明确、管理到位的目的；在对外转供能耗指标分解时，对转供能耗总量的明细项目按转供单位进一步打开，既反映能收回款的转供量，同时又反映出不能收回款的损耗量；对工会经费、职工教育经费、福利费的年度预算具体明确了使用单位、用途和金额等明细项目；对绿化费编制年度预算时，进一步明确了全年绿化费的使用项目、绿化面积、收费标准和金额，细化后的指标比上年增加了87个。通过细化成本费用构成明细，成本控制的主体更加明确，预算指标的约束性进一步增强。

4）、加强资金预算管控，努力降低财务费用

2019年我们加强资金收支预测分析，坚持按照“以收定支，收支平衡”的管理理念，以损益预算的相关数据为依据，按照生产经营、投资、筹资三个业务方向划分编制资金预算。同时加强与内部业务部门、往来单位、银行等沟通、协调，做好本单位的每日和月度资金预

算工作，确保资金收入、支出的精确化管理，保障顺利完成各项资金指标。2019年3月起，我们开始在月度资金预算中增加了《公司收支情况确认表》，确保公司内部资金收支交易平衡，防止虚增资金缺口或盈余，进一步理顺公司内部资金交易行为，明确月度资金控制目标，切实发挥资金预算的引导作用。2月、3月、4月度收支预算准确率受到省国资委通报表扬。

以控制利息支出为抓手，重点关注原材料款每一天支付进度和税款最后付款期支付进度，1-12月通过延迟支付原材料款节约财务费用325万元，延迟支付税款节约财务费用247万元。1-12月承兑汇票背书转让节约财务费用249万元。12月开出银行承兑汇票一亿元支付XX工程有限公司工程款，节约财务费用270万元。

5）、严把结算关，财务审减工程成本77.68万元。

一是重点审核EPC材料设备差额，对三方合同出库数据和PS系统出库数据逐项逐笔核对。目前已完成XX、XX等项目的EPC结算审核，共核对材料和设备8386笔，并对其中存在差异的310笔材料设备进行多个环节查证核实，最终在各部门造价审核的基础上审减材料设备费用67.73万元，并通过与EPC承包商积极沟通，确保款项在财务环节全部扣除。

二是对很多界限不明确或者施工内容相似的结算审慎处理，与施工单位、项目代表、各相关部门和使用单位等多方沟通核对，避免重复结算。在审核XX公司XX吊车装卸费时，与另行签订的大件吊装合同逐笔核对，核实签证内容和合同，找现场代表落实现场和设备情况，

最终将与大件吊装合同重复结算设备卸车费用予以审减，审减金额为9.95万元。

6）、全面启动班组经济核算平台在公司的推广工作。 2019年公司将继续深化全员成本目标管理工作，并将班组经济核算平台在全公司的推广作为2019年财务管理的一项重点工作来抓。从确定首批推广单位到实地调研、项目需求报告、项目推广实施方案再到核算指标的梳理、系统平台的完善，共历时四个月，完成了6套装置的班组经济核算平台的搭建。目前已运行的班组经济核算平台都在遵循“指标关键、技术经济指标转化为操作指标、班组可控”等条件下积极地开展班组间的竞赛和评比，降本压费的效果明显，为全员成本目标管理工作开拓了新的途径。

2、按照“八个方面保效益”的要求，以省国资委调研为契机，认真查找公司效益漏洞，理顺价格关系，防止效益流失。

1）、积极促进作价机制的调整，降低原材料成本1.1亿元。 2）、重视“小产品、边角料”产品销售

6种副产品销售价格长期低于市场价，这些都与“精细经营、颗粒归仓”的经营理念有一定差距。我们在5月份将定价规则改变。

3）、加强关联交易管理，公平体现企业的既得利益。 4）、规范与改制单位的产品互供结算，堵塞效益流失。 5）、充分挖掘积压和报废物资价值，增加资产处置收入。 对积压和报废物资，首先考虑本公司的改代利用，其次考虑按评估机构的评估价值对外转让，真正没有使用价值的才按材质价格销

售，全年处理的积压和报废物资实现处置收入473万元，比按材质卖多收回近100万元。经多次谈判协商，废辅助材料处置最终价格比最初定的价格高176万元

3、高度重视纳税筹划，积极与地方政府协调，争取税收和行政性收费的优惠，防范税务风险，努力降低公司纳税成本。

所得税：在2017年度所得税汇算清缴中，公司实际享受技术开发费加计扣除、资源综合利用减计收入、节能节水专用设备投资抵免所得税等三项所得税税收优惠340万元。2019年预计会实现所得税税收优惠390万元。

消费税：通过向省国税局多次汇报，解决了XX原料免消费税的问题。全年降低税金及附加1309万元；

营业税：2通过对11331笔工程物资逐项进行设备和材料界定，最终核定应税材料金额，并请求税务部门审核确认，出具书面文件，消除涉税风险，两个项目与概算相比节约营业税及附加1715万元。

涉税风险：通过向税务部门解释，解决了周边农村低价液化气补税问题、离退休人员补贴所得税前扣除问题、安保金所得税前扣除问题等，防范了税务风险。

4、通过经济活动分析剖析我公司与对标单位的差距，持续开展 “比学赶帮超”活动。

我们在月度和季度经济分析过程当中，改变了以往仅局限于横向对比分析，而是将“目光”更多地转向先进企业，更多地关注各项技经指标和财务指标，分析的视角更多地是先进企业在产品结构、装