企业合同管理制度与流程
目 录
第一节 合同管理风险与关键控制环节 ................................................. 3
一、合同管理风险 ................................................................ 3 二、合同管理的关键控制环节 ...................................................... 3 第二节 合同授权审批制度 ........................................................... 5
一、总则 ........................................................................ 5 二、适用范围 .................................................................... 5 三、授权审批职责 ................................................................ 5 四、授权审批流程 ................................................................ 6 五、附则 ........................................................................ 6 第三节 合同编制与审核控制 ......................................................... 7
一、合同对象选择控制流程 ........................................................ 7 二、格式合同编制控制流程 ........................................................ 8 三、合同文本编制控制流程 ........................................................ 9 四、合同审核控制流程 ........................................................... 10 五、合同会审制度 ............................................................... 11
（一）总则 ................................................................. 11 （二）合同的会审内容及要点 ................................................. 11 （三）合同会审管理规定 ..................................................... 12 （四）附则 ................................................................. 12
第四节 合同订立控制 .............................................................. 13
一、合同订立控制流程 ........................................................... 13 二、合同印章使用控制流程 ....................................................... 14 三、合同专用章管理制度 ......................................................... 15
（一）总则 ................................................................. 15 （二）合同专用章的使用 ..................................................... 15 （三）合同专用章的保管 ..................................................... 15 （四）附则 ................................................................. 16
第五节 合同履行控制 .............................................................. 17
一、合同变更解除控制流程 ....................................................... 17 二、合同违约处理控制流程 ....................................................... 18 三、合同纠纷处理控制流程 ....................................................... 19 四、合同违约及纠纷处理制度 ..................................................... 20
（一）总则 ................................................................. 20 （二）合同违约处理 ......................................................... 20 （三）合同纠纷处理 ......................................................... 21 （四）附则 ................................................................. 21
第一节 合同管理风险与关键控制环节
一、合同管理风险
在合同设立、履行、变更、终止的过程中，企业面临的主要风险包括：
（1）合同行为违反国家法律、法规，遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失； （2）合同未经适当审核或超越授权审批，因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失； （3）合同内容不完整、权利义务不明确或未签订合同，可能导致企业资产或股东权益遭受损失；
（4）合同条款未恰当履行或监控不当，可能导致违约损失； （5）合同信息安全措施不当，可能导致商业秘密泄露； （6）合同纠纷处理不当，可能导致企业权益受损。 二、合同管理的关键控制环节
企业在实施合同管理内部控制过程中，至少应加强对如下表所示关键环节的控制，以规避上述风险，避免给企业造成损失。
序号 合同控制岗位 主要职责 ◇授权总经理代表企业使合同相关职权 1 董事长 ◇签署合同（协议）签章授权委托书 ◇审批超出总经理权限的重大合同（协议） ◇审批企业合同管理制度 ◇审批企业主营业务格式合同和各部门合同文本 2 总经理 ◇审核超出各部门负责人审核权限的合同 ◇负责对外重大合同协议的谈判与签章 ◇审核企业合同管理制度 3 法务部经理 ◇审核企业格式合同和各部门合同文本 ◇参与重大合同的谈判
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