广州市万科房地产有限公司 预算管理程序 编号：VKGZ-MA-04 版号：A/0 页码：第 1 页 共 6 页 GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD. 预算管理程序 编制 审核 审核 批准 何 宁 朱 蓓 李爱学 杜 晶 日期 日期 日期 日期 2007-3-20 2007-4-29 2007-6-5 2007-6-6 修订记录 日 期 修订 状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 广州市万科房地产有限公司 预算管理程序 编号：VKGZ-MA-04 版号：A/0 页码：第 2 页 共 6 页 GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD. 1. 流程要素 1.1. 流程目标：提高经营计划的可控性、提升管理效率、实现企业内部资源优化配置。 1.2. 流程主要责任部门：财务管理部 1.3. 流程关键业绩指标（KPI）： 流程KPI 责任部门/岗位 数据来源 部门年度预算 年度销售预算 年度费用预算 备注 年度经营计划分解，确保年度预算满足公司经营计划要求 预算过程控制，及时反映预算执行情况，对超预算预警，按程序审核通过预算调整事项 预算执行情况评估分析，合理预算的考核 5.4 评估，提升预算编制质量和执行效果 预算准确率 财务管理部、各业务部门 收入完成率、销售回款率、回市场营销部 款周期 费用节省率 财务管理部、各业务部门 1.4. 流程关键点（CP）： 流程关键点 预算制定 关键点说明 5.1 预算的执行、反馈与调整 5.2－5.3 2. 适用范围： 2.1. 公司年度预算制定、执行、调整与评估。 3. 术语与定义 3.1. 预算管理工作小组：预算管理小组是公司年度预算日常管理机构，直接对预算管理委员会负责并报告工作。小组组长由财务管理部负责人兼任，成员由财务管理部（销售管理岗、费用管理岗、资金管理岗），总经理办公室（负责人和行政管理岗），人力资源部（人事运营管理），市场营销部（负责人和综合管理组负责人）担任。 4. 职责权限 4.1. 运营管理委员会： 4.1.1. 审批公司年度预算目标及年度总预算案。 4.1.2. 审批预算调整。 4.2. 预算工作小组职责权限： 4.2.1. 指导并协助公司各部门编制预算，并对各部门编制的预算草案进行审查、协调和平广州市万科房地产有限公司 预算管理程序 编号：VKGZ-MA-04 版号：A/0 页码：第 3 页 共 6 页 GUANGZHOU VANKE REAL ESTATE CO., LTD. 衡。 4.2.2. 汇总并编制公司的总预算，上报运营管理委员会。 4.2.3. 监督公司预算的执行情况。 4.2.4. 审查预算调整方案的合理性，并报运营管理委员会审批。 4.2.5. 对预算执行结果进行评估，每季度编制汇总的预算分析报告提报运营管理委员会。 4.3. 公司各部门（含物业公司）是预算的执行责任机构： 4.3.1. 根据公司预算管理要求编制本部门预算。 4.3.2. 对本部门预算日常执行进行控制和分析，并在出现重大因素变化，影响到原预算执行时，提交预算调整申请。 5. 工作程序
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