欧阳术创编 2021.02.02 欧阳美创编 2021.02.02
制鞋項目经济及社会效益分析报告
时间：2021.02.02
创作：欧阳术 一、经济分析 1、生产规模预测
根据我公司的发展规划，项目预计从2008年11月开始实施，项目总投资3000万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年，从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。
2、销售价格预测
项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内原竹马赛克的平均销售价格为3万/套计算（出口价45美元/平方米）。预计达产年可实现销售收入300万元。
二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011年） 1.1 原辅材料采购费
本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为100套，预计达产年原辅材料采购费用为89万元。
1.2 燃动消耗费
本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为15万元。
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1.3 人工及福利费
本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计15人,预计达产年工资福利总额约为63万元。
1.4 各项费用
各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。
制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为15万元。
管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和1.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为22.32万元。
销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为9万元。
1.5 总成本费用构成分析
本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为198.32万元，其中固定成本319.17万元，可变成本615.00万元。（具体成本分析详见下表）
达产年项目总成本费用分析表
序号 1 2 科目名称 生产负荷 原辅材料采购 单位 % 万元 总成本费用 100.00 89.00 占总成本费用比重 58.88% 欧阳术创编 2021.02.02 欧阳美创编 2021.02.02
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3 4 5 外购燃料动力 人工福利 各项费用 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 15.00 63.00 221.67 15.00 8.84 34.20 50.00 92.63 52.00 13.03 27.60 36.00 934.17 319.17 615.00 847.97 6.96% 10.44% 23.73% 9.96% 0.95% 3.66% 5.35% 9.92% 5.57% 1.39% 2.95% 3.85% 100.00% 34.17% 65.83% 90.77% 5.1 制造费用 其中: 修理费 折旧费 其他制造费用 5.2 管理费用 其中: 研发费 摊销费 其他管理费用 5.3 销售费用 6 总成本费用 6.1 其中: 固定成本 可变成本 6.2 7 经营成本 2、经济效益预测分析（2011年）
项目达产年销售收入1200万元，利润总额255.89万元，税后利润191.92万元。具体详见下表。
项目利润及利润分配表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 科目名称 销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 应税利润 所得税 税后利润 法定盈余公积金 未分配利润 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 达产年 300.00 9.94 934.17 255.89 255.89 63.97 191.92 19.19 172.73 备 注 不含税价收入 计取比例10％ 3、投资利润率
本项目总投资为720万元，达产年利润总额为255.89万元。经计算，投资利润率为35.54％。
4、投资利税率
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