实验三 日常账务处理
会计--A001王亮，登录T3，时间2017-01-31
1、 填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。2017
年
总账-凭证-填制凭证-增加-录入以下分录
（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：销售费用 500
贷：库存现金 500
（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。
借：库存现金 9000 贷：银行存款/工行存款 9000
（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。
借：库存商品 40000 应交税金/应交增值税/进项税额 6800
贷：银行存款/工行存款 46800
（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。
借：银行存款/工行存款 30000
贷：应收账款 30000
（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。
借：银行存款/中行存款 170000
贷：实收资本 170000
（6）1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。
借：库存商品/软件 5000 应交税金/应交增值税/进项税额 850 贷：应付账款 5850
（7）1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。
借：管理费用/差旅费 2000 贷：其他应收款 2000
（8）1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率17%。
借：应收账款 23400
贷：主营业务收入 20000 应交税金/应交增值税/销项税 3400
（9）1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。
借：主营业务成本 8000 贷：库存商品 8000 2、
出纳-A002唐菲，登录T3进行出纳签字
操作步骤：总账-凭证-出纳签字
3、账套主管，登录T3，审核凭证
操作步骤：总账-凭证-审核凭证
实验四 日常账务处理
1、系统管理员（admin）登录系统管理，将上个星期“实验三”的账套恢复到系统里。
会计--A001王亮，登录T3，时间2017-01-31
2、填制凭证。
（1）1月31日，管理部部购买了1000元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：管理费用 -办公费 1000 贷：库存现金 1000
（2）1月31日，结转收入和费用。
借：主营业务收入 20000 贷：本年利润 9500 主营业务成本 8000 管理费用/差旅费 2000 营业费用 500
3、出纳-A002唐菲，登录T3进行出纳签字 4、账套主管，登录T3，审核凭证，并记账 5、删除凭证-付0004和转0005
【反记账（主管）-取消审核（主管）-取消出纳签字（A002）
操作步骤：总账-凭证-填制凭证-先找出付0004-点击制单-作废凭证（主管/A001）-整理凭证（主管/A001）。】
反记账：1、总账--期末--对账
2、在弹出的窗口中，按再点击“确定”
3、退出上面窗口后，再依次点击“总账--凭证--恢复记账前状态”。
Ctrl+H，弹出一
个提示：“恢复记账前状态功能已被激活”，
实验五 期末结账
会计--A001王亮，登录T3，时间2017-01-31
1、月末期间结转
（1）1月31日，结转收入和费用。
操作步骤：1、总账-期末-转账定义-期间损益结转
2、总账-期末-转账生成-选择“期间损益结账”-全选-确定
借：主营业务收入 20000 贷：本年利润 9500 主营业务成本 8000 管理费用/差旅费 2000 营业费用 500
（2）账套主管登录，审核凭证并记账
2、对应结转
1月31日，结转本年利润
操作步骤：1、总账-期末-转账定义-对应结转-编号0001-转账凭证-摘要“结转本年利润”-转出科目“本年利润”-增行-转入“未分配利润”-结转系数“1”
2、总账-期末-转账生成-选择“对应结转”-全选-确定
借：本年利润 9500 贷：利润分配/未分配利润 9500
3、账套主管登录，审核凭证，记账 4、期末结账
操作步骤：总账-期末-结账-单击结账月份“1月”-下一步-“对账”-下一步
5、反结账
操作步骤：1、依次点击总账——期末——结账。 2、在弹出的窗口中，选择要取消结账的最后一个结账月份，按Ctrl+Shift+F6组合键，再输入帐套主管的口令即可。
6、结账
电算化会计实操训练（总账）
