2020年生态公司财务
预算管理制度
2020年8月
目 录
第一章 总则 ........................................................................................ 3 第二章 职责和权限 ............................................................................ 3 第三章 内容和要求 ............................................................................ 4
第三条 预算的原则、分类 .................................................................................... 4
（一）预算编制遵循的原则及预算启动时间 ................................................................... 4 （二）公司预算，按照先专项预算，后总预算的流程编制 ........................................... 4 （三）年度预算 ................................................................................................................... 6 （四）季度滚动预算 ........................................................................................................... 7 （五）预算的执行、控制与调整 ....................................................................................... 8 （六）预算的考核 ............................................................................................................. 10
第四章 附则 ...................................................................................... 10
第一章 总则
第一条 为加强公司财务预算管理体系建设，促进公司建立、健全内部约束机制，提高经营管理水平，保证公司战略目标的实现和公司业务发展的要求，制定本制度。
本制度适用于公司及所属各子（分）公司。 子公司是指全资子公司及控股子公司。
本制度所称预算管理是指在公司战略目标和经营目标指引下，通过预算对各项财务及非财务资源进行优化配置，有效地组织和协调公司的生产经营活动，完成既定经营目标，实现公司价值最大化。
公司预算年度自公历1月1日起，至12月31日止。
第二章 职责和权限
第二条 财务管理中心是公司及各子（分）公司预算管理的组织、编审和日常管理机构。其主要职责有：
（一）起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式； （二）对公司各中心及子（分）公司的预算编制工作进行业务指导；
（三）汇总公司各中心及子（分）公司的年度预算、季度滚动预算及各月预核算差异分析，进行审核、平衡预算；
（四）初步分析后编制年度预算、季度滚动预算方案草案； （五）编制年度预算、季度滚动预算报表；
（六）编制预算执行情况分析报告；
（七）提供公司考核工作所需要的预算执行情况资料； （八）组织进行预算调整与分析改进；
（九）监督各中心及子（分）公司的预算执行情况。
第三章 内容和要求
第三条 预算的原则、分类
（一）预算编制遵循的原则及预算启动时间
1.一致性原则：预算方案要根据公司的中长期战略规划及年度计划进行编制，服从公司的中长期发展目标，并符合公司总体的经营方针；
2.积极稳健原则：确保以收定支，加强财务风险控制； 3.权责对等原则：确保切实可行，预算指标必须纳入公司绩效考核体系范畴，并将关键指标作为季度、年度考核指标，严格兑现。
4.预算启动时间：每年10月份启动次年年度预算的编制工作。 （二）公司预算，按照先专项预算，后总预算的流程编制
具体分类如下：
1.项目预算，反映预算期内公司各项目的生产经营活动，主要包括收入、成本、资金收支的确认。按照工程阶段分类，可分为项目前期资本金投入的资金投入预算和工程施工时期的工程施工预算。
2.项目前期资本金投入的资金投入预算由战略发展中心（或相关
2020年生态公司财务预算管理制度
