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凯恩股份[002012]2024年2季度财务分析报告
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目录
一． 公司简介 ............................................................................................................................................. 3 二． 公司财务分析 ..................................................................................................................................... 3 2.1 公司资产结构分析 ............................................................................................................................ 3 2.1.1 资产构成基本情况 ..................................................................................................................... 3 2.1.2 流动资产构成情况 ..................................................................................................................... 4 2.1.3 非流动资产构成情况 ................................................................................................................. 5 2.2 负债及所有者权益结构分析 ............................................................................................................ 7 2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 ............................................................................................. 7 2.2.2 流动负债基本构成情况 ............................................................................................................. 8 2.2.3 非流动负债基本构成情况 ......................................................................................................... 9 2.2.4 所有者权益基本构成情况 ....................................................................................................... 10 2.3利润分析 ........................................................................................................................................... 11 2.3.1 净利润分析 ............................................................................................................................... 11 2.3.2 营业利润分析 ........................................................................................................................... 12 2.3.3 利润总额分析 ........................................................................................................................... 13 2.3.4 成本费用分析 ........................................................................................................................... 14 2.4 现金流量分析 .................................................................................................................................. 15 2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 ........................................................................ 15 2.4.2 现金流入结构分析 ................................................................................................................... 16 2.4.3 现金流出结构分析 ................................................................................................................... 20 2.5 偿债能力分析 .................................................................................................................................. 24 2.5.1 短期偿债能力 ........................................................................................................................... 24 2.5.2 综合偿债能力 ........................................................................................................................... 25 2.6 营运能力分析 .................................................................................................................................. 26
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2.6.1 存货周转率 ............................................................................................................................... 26 2.6.2 应收账款周转率 ....................................................................................................................... 27 2.6.3 总资产周转率 ........................................................................................................................... 28 2.7盈利能力分析 ................................................................................................................................... 29 2.7.1 销售毛利率 ............................................................................................................................... 29 2.7.2 销售净利率 ............................................................................................................................... 30 2.7.3 ROE（净资产收益率） .............................................................................................................. 31 2.7.4 ROA（总资产报酬率） ............................................................................................................. 32 2.8成长性分析 ....................................................................................................................................... 33 2.8.1 资产扩张率 ............................................................................................................................... 33 2.8.2 营业总收入同比增长率 ........................................................................................................... 34 2.8.3 净利润同比增长率 ................................................................................................................... 35 2.8.4 营业利润同比增长率 ............................................................................................................... 36 2.8.5 净资产同比增长率 ................................................................................................................... 37
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一． 公司简介
Zhejiang Kan Specialities Material 公司名称 浙江凯恩特种材料股份有限公司 公司英文名称 Co., Ltd. 公司简称 成立时间 交易所 电话 公司网址 凯恩股份 1998-01-23 深圳证券交易所 股票代码 上市时间 注册地址 传真 邮箱 002012 2004-07-05 浙江省遂昌县妙高镇凯恩路1008号 浙江凯恩特种材料股份有限公司是一家主要从事特种纸制品和电池的制造和销售业务的中国公司。该公司的主要产品包括工业配套用纸、特种食品包装用纸、过滤纸和动力电池等。其产品销公司简介 往中国国内及海外市场。 二． 公司财务分析 2.1 公司资产结构分析
2.1.1 资产构成基本情况
凯恩股份2024年2季度末资产总额为2,090,170,244.6元，其中流动资产为1,424,584,981.93元，占总资产比例为68.16%；非流动资产为665,585,262.67元，占总资产比例为31.84%；
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2024年二季度凯恩股份总资产构成情况 2024年2季度 科目名称 金额（万元） 资产总计 流动资产合计 非流动资产合计 66,558 209,017 142,458 2024年2季度 百分比(%) 100.00% 60.90% 39.10% 2024年2季度 金额（万元） 百分比(%) 100.00% 55.06% 44.94% 百分比(%) 金额（万元） 100.00% 68.16% 31.84% 192,406 117,182 75,223 174,922 96,306 78,616 2.1.2 流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、
应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，凯恩股份2024
年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款，各项分别占比为26.92%，21.48%和16.08%。
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2024年二季度凯恩股份流动资产构成情况 科目名称 流动资产合计 货币资金 应收票据及应收账款 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 持有待售资产 其他流动资产 22,905 0 22,905 21,400 9,064 613 38,353 2,000 17,518 2024年2季度 金额（万元） 142,458 30,602 百分比(%) 100.00% 21.48% 16.08% 0.00% 16.08% 15.02% 6.36% 0.43% 26.92% 1.40% 12.30% 2024年2季度 金额（万元） 117,182 17,533 49,501 24,754 24,747 0 2,321 277 30,953 0 16,595 100.00% 14.96% 42.24% 21.12% 21.12% 0.00% 1.98% 0.24% 26.41% 0.00% 14.16% 2024年2季度 百分比(%) 100.00% 14.71% 45.10% 23.21% 21.89% 0.00% 3.20% 0.24% 27.24% 0.00% 9.51% 96,306 14,168 43,433 22,353 21,080 0 3,080 228 26,237 0 9,156 百分比(%) 金额（万元） 2.1.3 非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、
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