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战略目标之财务目标
总体财务目标
1、实现目标的两个阶段：
中铁物资20XX年1月与铁道部脱钩，移交国资委直接管理，进入集采专供业务的过渡期，需要巩固铁路市场，积极开拓社会市场。按照战略发展的不同阶段将财务目标分为以下两个阶段：
? 3年目标：20XX年——20XX年（重组改制阶段） ? 3年目标：20XX年——20XX年（快速发展阶段） 2、分阶段具体目标：
公司在第一个阶段（20XX年－20XX年）需要达到以下财务目标：
? 在经营规模上，20XX年主营业务收入突破420亿元，年均增长率不低于17％，
进入中国500强企业前50位；总资产规模突破150亿元，年均增长率为5％； ? 在盈利能力上，在保证以上收入实现的前提下，20XX年利润总额突破2.7
亿元，销售利润率达到0.64％；3年平均增长率为57％，3年平均销售利润率达到0.48％；
? 在实现上述目标的前提下，实现20XX年净资产规模达到45亿元，净资产收
益率达到6％；3年平均净资产收益率达到4.6％；
? 公司整体资产负债率逐年降低，20XX年降低到70％；整体的资产周转率逐
年降低，20XX年降低到35.7％；
? 在收入结构上，20XX年集采专供市场的业务收入比重下降为47％，社会市
场的业务收入比重上升为53％；商贸、物流业务收入比例保持在97％，是公司的核心业务。
表：20XX年－20XX年中铁物资整体财务目标 金额单位：亿元
主营业务收入 经营规模 增长率 资产总额 增长率 利润总额 盈利能力 增长率 销售利润率 净资产总额 投资收益 增长率 资产负债率 资产周转率 集采专供市场收入结构 收入 商贸、物流板块业务收入 80.8% 64.8% 98.2% 0.27% 25 0.7 130 20XX年 263 第一阶段 20XX年 300 14% 135 4% 1.0 43% 0.33% 30 20% 3.3% 77.8% 45.0% 57.7% 98% 20XX年 350 17% 140 4% 1.6 60% 0.46% 36 20% 4.4% 74.3% 40.0% 51.4% 97.7% 20XX年 420 20% 150 7% 2.7 69% 0.64% 45 25% 6.0% 70.0% 35.7% 47.3% 96.5% 3年平均 357 17% 142 5% 1．8 57% 0.48% 37 22% 4.6% 74.0% 42.2% 净资产收益率 2.8% 辅助指标
公司在第二阶段（20XX年－20XX年）需要达到以下财务目标：
? 在经营规模上，20XX年的主营业务收入突破750亿元，年均增长率为21％，
进入中国500强企业前40位；总资产突破200亿元，年均增长率为10％； ? 在盈利能力上，在实现上述收入目标的前提下，20XX年实现利润总额突破9亿元，销售利润率达到1.2％；3年平均增长率为49％，3年平均销售利润率为0.98％；
? 在实现上述目标的前提下，实现20XX年净资产规模达到75亿元，净资产收
益率达到12％；3年平均净资产收益率达到10％；
? 公司整体资产负债率逐年降低，20XX年降低到62.5％；整体的资产周转率
逐年降低，20XX年降低到26.7％；
? 在收入结构上，20XX年集采专供市场的业务收入比重下降为31％，社会市
场的业务收入比重上升为69％；商贸、物流业务收入比例保持在92％，是公司的核心业务。
表：20XX年－20XX年中铁物资整体财务目标 金额单位：亿元
主营业务收入 经营规模 增长率 资产总额 增长率 利润总额 盈利能力 增长率 销售利润率 净资产总额 投资收益 增长率 净资产收益率 辅助指标 资产负债率 资产周转率 集采专供市场收入 收入结构 商贸、物流板块业务收入 6.0% 70.0% 35.7% 0.64% 45 2.7 150 20XX年 420 第二阶段 20XX年 510 21% 160 7% 4 48% 0.78% 50 11% 8.0% 68.8% 31.4% 40.9% 95.9% 20XX年 620 22% 175 9% 6 50% 0.97% 60 20% 10.0% 65.7% 28.2% 35.5% 95.4% 20XX年 750 21% 200 14% 9 50% 1.2% 75 25% 12.0% 62.5% 26.7% 31% 92.4% 3年平均 627 21% 178 10% 6.3 49% 0.98% 62 19% 10.0% 65.7% 28.8%
各业务板块的财务目标
金额单位：亿元
业务板块 商贸板块 收入 利润总额 销售利润率 物流板块 收入 20XX年 284 0.86 0.30% 10 20XX年 322 1.17 0.36% 20 20XX年 365 1.48 0.41% 40 20XX年 419 2.20 0.52% 70 20XX年 492 3.07 0.62% 100 20XX年 573 4.49 0.78% 120
财务战略-战略目标之总体财务目标 精品
