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第一章 风险管理导论
第一节 风险的定义及构成要素
一、风险的定义
基本含义：某种事件发生的不确定性。但是，在经济学、统计学、决策理论和保险学中尚无一个适用于他们各个领域的一致公认的定义。
（一）经济学：损失机会和损失可能性。把风险定义为损失机会，表明风险是面临损失的可能性，是一定状况下的概率。
（二）统计学：实际结果与预期结果的偏差。 （三）决策理论：损失的不确定性。 二、风险的度量
1、损失频率：用于度量事件是否经常发生 2、损失程度：用于度量每一事故造成的损害
概率
损失程度 图1-1风险发生的一般规律 三、风险的特征
(一)客观性。风险是客观存在的，可以用概率度量风险发生的可能性。 (二)损害性。损害是风险发生的后果，无风险则无保险。 (三)不确定性。
1、空间上的不确定性：损失发生的地点不确定 2、时间上的不确定性：损失发生的时间不确定 3、损失程度的不确定性：损失的后果不确定
（四）可预测性。大量风险的发生呈现出一定的规律性，奠定了保险费率确定的基础。 （五）发展性——可变性
当代高新技术的开发与应用，使风险的发展性更为突出。如使用网络和手机的风险，电信诈骗。
四、风险构成的要素
（一）风险因素
风险因素：引起或增加风险事件发生的各种原因或条件，或者风险事件发生时，导致损失扩大的原因或条件。通常分为三种：
①物质风险因素：与物质的物理功能有关，与人无关——有形的； ②道德风险因素：与人的修养有关，偏重于人的恶意行为——无形的； ③心理风险因素：与人的心理状态有关，偏重于人的善意行为——无形的； 实质风险因素
风险因素 道德风险因素 人为风险因素
心理风险因素
（二）风险事故：风险事件的具体表现形式——风险的载体
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风险事故，也称风险事件，是造成生命财产损害的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损害的媒介物。
（三）损失——风险事件的结果，包括直接损失和间接损失 非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。 （1)直接损失（Physical Loss)
风险事故直接造成的有形损失，所保风险的第一结果 （2)间接损失（Consequential Loss)
由直接损失引发的无形损失，所保风险的第二结果
包括：额外费用损失（Extra Expense Loss) 收入损失(Income Loss) 责任损失(Liability Loss) ★风险因素、风险事故与损失之间的关系：
三者共同构成了风险。其中，风险因素是造成风险事故的直接原因，但仅是造成损失的间接原因；风险事故才是造成损失的直接原因。 风险因素 引起 风险事故 导致 损失的可能 产生 风险 损失间接原因 损失直接原因
如：刹车失灵→车祸→车毁人亡
第二节 风险的分类
一、风险的基本分类
（一）按风险产生的原因分类
1.自然风险：自然力的不规则变化
2.社会风险：个人行为的反常或不可预料的团体行为
3.政治风险：又称国家风险，指在对外投资和贸易过程中，因政治或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。
4.经济风险：对各种相关因素判断错误而导致经营失败的风险。 5.技术风险：科技发展、生产方式改变带来的风险 （二）按风险产生的环境分类 1.静态风险
经济条件没有变化的情况下，由于自然力不规则变化或反常现象及人们的过失行为造成的风险。如自然灾害、民事纠纷。影响少数，有规律性，可预测。
2.动态风险
在经济条件变化的情况下造成的经济损失的可能性。与社会发展有直接关系的事物发生变化导致的风险，通常涉及范围通常较大，引起连锁反应。与社会的经济、政治变动有关。如：技术进步、人口增长、政治经济体制的改革。
（三）按风险引发的结果(性质)分类 1.纯粹风险
只有损失而无获利可能的风险。结果是“损失”和“无损失”。 2.投机风险
既有损失可能又有获利机会的风险，结果：“损失”、“无损失”和“获利”。如购买股票。
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（四）按风险损害的对象分类（纯粹风险）
1.财产风险：导致有形财产毁损、灭失或贬值的风险。 2.人身风险
人们因生、老、病、伤残等原因而导致的经济和精神损失的风险。人身风险所致的损失一般有两种：一是收入能力损失；二是额外费用损失。
3.责任风险
依法或根据有效合同对他人所遭受的人身伤害或财产损失应负的法律赔偿责任或合同赔偿责任。
4.信用风险（违约风险）
因一方不守信用而给对方造成损失的风险。
第三节 风险管理概述
二、风险管理的定义
风险管理可以定义为有关纯粹风险的决策，是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并尽可能减少意外事故损失和它对组织及其环境的不利影响。 三、风险管理的目标
（一）总目标：最小的成本换取最大的安全保障 （二）具体目标：
1、损前目标： 2、损后目标： 四、风险管理的程序
（一）制定风险管理计划书 （二）识别风险： (三)衡量风险：
（四）选择对付风险的方法
（五）贯彻和执行风险管理的决策 （六）检查和评价
第二章 风险分析
第一节 风险分析概述
一、风险分析的含义
风险分析是一个包括风险识别、风险衡量、风险评价的复杂过程。 二、风险分析的组成
风险的分析也可以具体细化为风险与人的行为、风险分析方法和统计分析三部分： 三、风险分析的成本 风险
效益
风险控制支出
图2-1 风险效益与控制支出关系
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风险分析的收益：通过风险分析能够发现那些尚未被识别的风险,并有助于敦促人们采取控制措施以减少损失,最终降低损失成本。
随着风险分析成本的增加，风险分析的收益由正值变为负值。风险分析要在合理的财务范围内进行。
第二节 风险和人的行为
一、对待风险的态度和行为
1. 以风险偏好来表示不同的人对风险的态度，以及面对风险可能采取的行为 什么是风险偏好？因不确定性的存在，不同的人面对不同的风险总会有不同的敏感度和认识。简单来说，风险偏好就是不同人对风险的态度。
2. 衡量对待风险的态度：
风险理论将风险的态度划分为3类：风险爱好、风险中性和风险回避（厌恶）者。对个人和企业都适用。
二、衡量对待风险的态度
1、标准赌博衡量法：从经济上衡量
2、技术衡量法：从个人认知角度，应用更广。通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。
（1）风险认识调查表 （2）风险排序调查表
第三节 风险识别
一、现场调查法
4.现场调查法的优缺点
优点：通过现场调查可获得第一手资料，而不必依赖别人的报告；有助于与基层人员和车间负责人建立和维持良好的关系。
缺点：耗费时间多，成本高；认真的调查容易引起员工的警戒和反感。 二、审核表调查法
1.审核表类型：项目清单，提问的形式，选择最符合的描述 2.审核表调查法的优缺点
优点：能够获取大量的风险信息且成本合算，在时间和费用上较节省；执行简单迅速；有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测；审核表易于修改
缺点：制定审核标的标准难以确定；填写不准确，不客观，真实性低；回复率低
三、组织结构图示法
描述风险发生的领域和范围
四、流程图法
流程图识别潜在风险，可以用来描述公司内任何形式的“流动”。 ? 流程图的优缺点 优点：把一个图分成若干个可以管理的部分；风险经理通过一幅图就可以认识到整个生产过程。
缺点：耗费大量的时间；过于笼统，不描述生产的细节；无法对事故发生的可能性进行评估，缺乏定量分析。
五、危险因素和可行性研究
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危险因素和可行性研究是用在项目计划阶段对风险进行定性识别，包含四个主要问题：确定受检部分的目的/任务/责任；受检部分与目的之间的偏差；偏差产生的原因；偏差产生的后果及相应对策。
六、风险指数法
用具体的数值表示风险程度，最常用的是道氏火灾与爆炸指数（简称道指）。它的基本原理是：衡量损失可能性并以数值表示出来，用于比较并对每年的变化进行管理。 七、事故树法（ATA）
事故树法是运用逻辑推理，分析系统致损事件（事故）和原因之间的因果联系的一种方法。事故树法可以找出事故发生的原因和计算发生的概率，是一种定性和定量相结合的有效方法。 布尔代数规则 布尔代数规则如下（A、B、C代表三个集合，A’、B’为对应的补集）： （1）交换律：A·B=B·A，A+B=B+A
（2）结合律：A+（B+C）=（A+B）+C，A·（B·C）=（A·B）·C
（3）分配律：A·（B+C）=A·B+A·C，A+（B·C）=（A+B） ·（A+C） （4）吸收律：A·（A+B）=A，A+（A·B）=A
（5）互补律：A+A’=Ω=1，A·A’=φ（φ表示空集） （6）幂等律：A·A=A，A+A=A
（7）狄·摩根定律：（A·B）’=A’+B’，（A+B）’=A’·B’ （8）对合律：（A’）’=A
（9）重叠律：A+A’B=A+B=B+B’A （二）基本符号 事故树定性分析
主要内容：利用布尔代数简化事故树；求取事故树最小割集或最小径集；计算各基本事件结构重要度；定性分析结论。
割集、最小割集的概念：
割 集：故障树中一些底事件的集合，当这些底事件同时发生时，顶事件必然发生； 最小割集：引起顶上事件发生的基本事件的最低限度的集合叫最小割集。
第三章 企业损失风险分析
第一节 企业损失风险的特点
一、企业损失风险的价值
（一）财产损失分类 有形财产和无形财产 （二）净收入损失
净收入=收入减去支出，损失风险会造成企业收入减少或费用增加，致使企业净收入损失。
营业中断（如建筑施工） 间接营业中断
1、收入减少 制成品利润损失（制成品损失） 租金收入减少（房屋毁损） 应收账款减少（呆帐、坏账）
经营费用增加（如水、电、石油）
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风险管理知识点-精简版
