北京公司行政管理制度

由天下分享时间：2025/1/13 17:05:35 加入收藏我要投稿点赞

人，否则经营财务部有权拒绝报销。

第四章固定资产管理

第二十二条：公司的各类固定资产的实物管理，由总经办统一管理，负责设备的统一编号、数量帐的建立；经营财务部负责各类固定资产数量、金额的总帐及明晰帐，并按月负责计提折旧。

第二十三条：公司各部室，事业部，工程研究院必须有专职或兼职的资产管理员。总经办负责登记各部门资产管理员的名单并负责指导、监督各单位资产管理员的工作。

第二十四条：资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全完整，负责登记本部门的固定资产台帐，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期的对本部门的资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其在设备、仪表公用时，更应明确保管的责任人，以确保公用设备、仪表的正常使用。

第二十五条：各类固定资产的维护手册、保修单据应由使用部门的资产管理员统一保管。

第二十六条：仪器、仪表和设备等使用人必须事先细读说明书，熟悉其性能，严禁不按照规定进行操作。

第二十七条：固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，确保固定资产处于良好运行状态。

第二十八条：设备上的计量装置，仪器仪表，计量器具的周检工作，由总

经办指定专人负责，按国家规定执行。

第二十九条：各类固定资产在使用过程中如需增加器件或进行维修的，应首先与总经办联系，由总经办负责器件购置和联系维修（研发和生产专用设备由技术管理部负责），各使用部门配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算由总经办统一编制（研发和生产专用设备由技术管理部负责）。其中增加器件单个金额超过2000元的应参照固定资产购置要求办理相关手续，到总经办办理固定资产卡片和固定资产实物帐的变更，报销时需附有固定资产变更卡片。

第三十条：公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产帐、卡、物相符，摸清资产的实际使用现状，保证资产的安全完整。

第三十一条：固定资产盘点清查由总经办、经营财务部和各资产使用部门共同进行（必要时审计部共同参加），对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司总经理审批，其中涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况并制订处理计划，帐外资产要做盘盈处理，及时入帐。

第三十二条：部门间调剂使用固定资产，应填写《固定资产内部调剂通知单》（见附件），经使用双方部门经理、总经办、经营财务部签字后，报主管副总经理（设备主管部门）批准。由总经办负责对固定资产台帐和固定资产管理卡片进行调整，经营财务部负责对帐务进行调整。

第三十三条：部门间临时借用固定资产，借入方应填写《固定资产内部借用通知单》（见附件），说明借用资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门经理签字，交借出方部门经理审批，总经办备案。借出方资产管理

员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。

第三十四条：离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还，离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还资产的配置、配件和相关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产便办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。

第三十五条：人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门，如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出资产进行检查登记，保证资产的完整性。

第三十六条：固定资产的改造包括固定资产大、中修，技术改造、技术更新。固定资产改造实行预算管理，年初使用单位对固定资产改造须提出相应的预算，由技术部门审定，总经办归口管理。实施之前，由实施部门根据预算向总经办提出申请，总经办会同技术管理部和经营财务部审核后由经营财务部按工单核算。固定资产经过改造后，如果不改变其主体结构的，其支出作为费用处理；如果其经过改造后，改变其主体结构的，应变更固定资产的价值，并重新对改造后的固定资产进行编号、入帐、建立固定资产卡片。

第三十七条：固定资产的出租统一由总经办对外办理手续。贵重的仪表、设备（原值大于10万元）没有特殊情况，不办理出租手续。出租的固定资产必须报经总经理批准，并办理正式出租协议后，方可租出。归还时，由总经办和公司原使用部门点检清楚，撤消原租赁合同。

第三十八条：固定资产的租入统一由总经办办理租赁手续。因生产需要须向外单位租入固定资产时，应报经总经理批准，并与出租单位签署正式租赁协议。固定资产租入时，应由使用单位和总经办按租赁协议进行清点，由总经办建立实物数量台帐（不并入公司的资产帐）。

第三十九条：融资租赁性质的固定资产租入由总经办、经营财务部负责审核相关条件。报总经理批准后，由总经办办理租赁协议。并按租赁协议的内容，由总经办建立实物数量台帐（并入公司的资产帐）和固定资产卡片，经营财务部建立固定资产帐，并定期提取折旧。租入固定资产的租赁费支出，由总经办进行审核并办理相关手续。租赁费的支出，按月计入当期费用。

第四十条：固定资产连续停止使用三个月以上，应列为“封存设备”。对于列入封存的设备，应由设备使用部门书面通知总经办，总经办核实后两日内书面通知经营财务部，经营财务部依此停止计提折旧。待启用时，总经办也须在两日内书面通知经营财务部，以便恢复提取折旧费；连续停用二年以上的固定资产，应列为“闲置设备\或“闲置仪表\，申请有偿调拨或出售。

第四十一条：各部门如存在闲置、使用率低的资产应及时向总经办反映，由总经办统一调剂或处理，以提高固定资产的使用效率。

第四十二条：总经办应定期与经营财务部负责资产的财务人员进行帐目核对。（暂订为每半年一次）保证帐帐相符。如出现不符时应编制差异表，注明差异原因。

第五章固定资产报废

第四十三条：申请资产报废应符合下列条件之一：

1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用； 2、因自然和人为的原因使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；

3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的；

4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；

5、申请报废的固定资产虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。

第四十四条：固定资产报废审批权限：

1、固定资产报废单件原值在10，000元以下的，由使用部门提出申请，经总经办、经营财务部会签后，由主管副总经理审批。

2、固定资产报废单件原值在10，000元以上的，由使用部门提出申请，经总经办、经营财务部、主管副总经理会签后，由公司总经理审批。

3、固定资产报废无论金额大小，均须到主管税务机关审批后才能执行（除第四十四条第一项）。