北大科技园建设开发有限公司财务制度 海问咨询
费用管理制度
为推动公司费用管理制度的实施，按照费用管理的原则和要求进行管理，制定本制度，各部门、控股子公司应严格遵守本制度。
第一章 总则
第一条 本制度是规范公司各项费用的开支标准，审批权限与程序而制定。 第二条 公司对各项费用实行预算管理、权限内开支的政策，即各项费用开支均应编制预算，费用总额与营业收入挂钩，奖金总额与利润挂钩，在预算计划内，各级人员在相应的权限内开支；超过预算的，应履行特别审批和程序。
第三条 本制度包括：总则、费用开支的审批规定、各项费用的规定、附则四部分
第二章 费用开支的审批规定
第四条 公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算计划，各部门根据全年工作规划编制当年预算计划，经公司平衡批准后，按月限额使用。
（一） 公司各项董事会费用由公司董事会秘书处归口管理。 （二） 公司采购办公用品及其他物品，各学会、协会的会费，职工福
利费，职工医药费报销，电话费，小车各项维护保养费用等均由办公室根据规定归口管理。
（三） 职工工资及各项福利费用、教育培训费由人力资源部归口管
理。
（四） 出国经费及出国人员费用由经营部归口管理。
（五） 财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由
财务部归口管理。
（六） 业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限
额并用专项报销单报销。
（七） 各项广告费均由总经理掌握使用。
（八） 外埠差旅费、各项会议费均应事先向各归口部门的公司领导提
1
北大科技园建设开发有限公司财务制度 海问咨询
出申请，批准后再实施。市内出差费用由各部室领导审核，分管副总经理批准后报销。
第五条 审批、报销权限：上述各项各类费用发生额在 ______元以下的由各归口部门经理审核，副总经理或总会计师审批报销。超过_____元的均由财务总监核准，总经理批准后报销。
第三章 各项费用的规定
第六条 行政办公费用：
（一）公司及控股子公司，应于年度结束前编制下一年度的行政办公费
用预算，报公司财务总监审批。每月的行政办公费用预算应于每月25日前报财务总监处审批。
（二）行政办公费预算经审批后，应严格执行。凡预算内的开支，各控股公司由财务经理初审，总经理审批；公司各部门由部门经理签字，财务部有关经理初审，财务总监审批。
（三）费用开支预算调整10％以内的，由公司财务总监审批；预算调整10％以上的，先修订预算，报公司财务董事审批。
第七条 差旅费用：
（一）差旅费用开支应纳入各公司年度成本、费用计划，由财务部门统一管理，按章办事。公司各总部、各控股公司必须按计划在预算范围内开支，超预算开支按规定审批。
（二）差旅费应严格执行开支标准，严格控制出差人数、出差时间。一般员工出差，由部门经理批准：部门经理出差由总经理批准；各控股公司总经理出差，应事先请示公司相关主管领导。
（三）出差人员在出差前应填写“旅差费预支单”，由部门经理、财务经理审核，总经理批准后，方可预支差旅借款。
（四）出差人员返回后必须在一周内将所借款项结清，旅差费的报销审批
1
北大科技园建设开发有限公司财务制度 海问咨询
程序为：由出差人员据实填写旅差报销单，先由本部门经理签字，再由财务部门审核签字，最后由总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的，应由公司财务总监加签方为有效。
第八条 交际应酬费
（一）因开展业务之需要，公司各公司可以与协作部门交际用餐或馈赠礼品。交际费用应每月制订预算，报公司财务总监批准。在预算内，各控股公司可按权限审批，超过预算的由财务董事或财务总监审批。
（二）程序：
（1）交际应酬费应由部门经理提出申请，花销一律要符合“必要且合理”的原则。
（2）申请时应填写“申请交际费用审批单”，按规定注明交际单位，因由、人数及标准。
（3）“申请交际费用审批单”由总经理审批。
（4）报销时需填制费用报销单，报财务经理仔细审核后交与总经理签字批准；一次性支出超过 ______元的，应由财务总监加签。 （5）月末应填制“交际应酬支出汇总表”，报公司财务部。
第九条 工资及福利待遇
公司员工工资福利待遇标准，由公司统一制定，区分各部门、各公司的职能、规模、业绩、各岗位的专业技能要求和承担责任；奖金与各公司的利润挂钩。
第一零条 职工福利费用
公司根据国家有关规定，每月按职工工资总额的一定百分比提取日常福利费、退休养老金、医疗经费、教育经费、工会经费、住房基金等费用。国家规定变更时，将按变更后规定执行。
第一一条 保险
公司按国家规定为全体员工办理职工医疗保险、养老保险、待业保险，因公死亡及负伤保险。
第一二条 董事会费
（一）每年的董事会费总额由董事会决定。
（二）在董事会费预算内的董事会开支，由财务总监复核，总经理审批。
1
北大科技园建设开发有限公司财务制度 海问咨询
（三）每年的董事会费开支情况，由总经理指导财务部负责监督，并于每年末向董事会汇报。
第四章 附则
第一三条 本制度的解释权归公司财务部。 第一四条 本制度自发布之日起执行。
1
海问-北大科技园战略—费用管理制度0801
