，财务内部收益率（FIRR） i=8% 累计财务净现值（FNPV 资本金回收期 盈亏平衡点（BEP） % 万元 年 % 52.23 1170.87 2.49 40.13 税后 税后 不含建设 期
项目背景和建设的必要性第二章
第一节、项目提出的背景、目前，我国饮料行业处于高速增长阶段。从我国饮 料市场的消费情况来看，饮1
料业呈持续增长态势，特别是具有保健功能的饮料产品，更是异军突起，深受消 费者青睐。随着我国食品饮料工业“十二五”规范的逐步实施和我国经济的持续 快速发展，将 更进一步推动我国饮料行业稳步健康发展。、我国“十二五”规划 明确提出，要推进农业结构战略性调整，完善现代农业产2业体系，优化农业产 业布局，鼓励和支持优势产区集中发展大宗农产品。推进农业产业规模化、标准 化、化经营，扶持壮大农产品加工业和流通业，促进农业生产经营专业化、 集
约化，推进现代农业示范区建设。、武穴市重点发展佛掌山药。目前，武穴市已 建成了梅川横岗、石步；余川芦河、3年，武穴长城等大量的山药种植示范区、 示范片。通过生产标准化，种植规模化，2010“广已建成了初具规模的万吨，产 量2000市广济佛掌山药栽培种植面积达到公顷，4.05济佛掌山药“生产基地。.
4、 2009年6月，中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局 2009第58号文公 告宣布：“武穴佛掌山药“获国家农产品地理标志认证。因其生长对地理位置的
要求苛刻，而仅在武穴市北部局部生长良好，属无公害绿色环保食品。
5、 湖北王良记食品有限公司的“佛掌山药颗粒固体饮料项目”已于 2010年10 月在武穴市经济和信息化局登记备案，登记备案项目编号 [2010]005号。
第二节、项目建设的必要性：
1 、我国食品饮料工业“十二五”发展规划是我国食品饮料工业发展的指 导性文件，它的指导思想和发展原则为该项目的建设指明了方向。
我国“十二五”时期食品饮料工业发展的指导思想是：按照全面建设小康社会和 构建社会主义和谐社会的要求，全面落实科学发展观，走新型工业化道路，以发 展农业产业化为契机，依托农业生产，反哺农业生产，继续调整食品饮料工业结 构，进一步提升行业发展总体水平。优化区域布局，加强原料基地建设，培育食 品加工产业带和企业集群转变增长方式，促进食品饮料加工装备制造业的发展， 加强食品饮料安全体系建设，提高食品饮料营养和安全水平，确保居民放心食用， 促进食品饮料工业健康、稳定和可持续发展。
我国“十二五”时期食品饮料工业发展的基本原则：一是自主创新，科技先导。 二是培育品牌，做强做大。三是突出优势，聚集发展。充分发挥不同区域的比较 优势，加快资金、技术、人才等要素
向优势产区和优势行业流动， 促进产业延伸， 培育产业集群，形成特色食品加工产业带（区）。四是注重营养，提高质量。注 重以营养科学为指导，维护和提升加工食品饮料的营养品质， 满足人民生活水平 提高对营养健康的要求。五是标准先行，保障安全。确保食品饮料在原料、加工、 包装、运输和食用过程中的卫生和安全。六是节约资源，综合利用。大力发展资 源深加工，延长产业链，促进农产品转化增值，拓宽食品饮料工业发展的空间。 综上所述，我国食品饮料工业“十二五”发展规划，为武穴市大力促进佛掌山药 特色产业发展提供了充分的依据，为该项目建设“公司+基地+农户”的经营生产 模式奠定了基础。因此，本项目建设符合国家产业政策及行业发展规划。 2、山药作为药食同源的植物，历来深受消费者的青睐。武穴佛掌山药属薯蓣科 山药属，为一年生或多年生缠绕性藤本植物，其地下的块茎，可做菜药二用，因 具有悠久的文化、丰富的营养、独特的风味而深受消费者喜爱。 又因与医圣李时 珍故里相邻，因而.
声名远扬。据李时珍《本草纲目》指出：“山药，能开达心孔，强筋骨，益肾气， 健脾胃，降血压，抗肿瘤，缓衰老”。经权威部门检测，武穴佛掌山药富含有糖、 蛋白质、钾氨基酸、维生素等18种营养成分。山药的功能保健成分也较多，含 皂甙、黏液介、胆碱、止杈素等，具有降血糖、降血脂、抗氧化、抗衰老，增强 免疫功能等多种生理活性，是卫生部首批公布的药食二用植物。 因此，该项目的 建设开发，对保持人体健康有着重要意义。
3、 增加企业效益和农民的收入。由于武穴佛掌山药对种植条件的要求高，仅在
武穴与黄梅交界之太平山的地理和环境气候条件下适宜栽种， 尽管佛掌山药原料
相比较其他山药而言其销售价格较高， 但是由于其种植难和保鲜难，而且采用繁 殖方式和病虫害等问题导致产量并不高， 加之深加工程度较低，农民的收入并不 高。本项目完成后，公司将大力推行“公司+基地+农户”一体化的生产经营模式， 农民只管种好山药，足不出村，就将获得比以前大得多的经济效益。 从而有力的 促进农民种植山药的积极性，拉动山药的收购价格，增加农民的收入。另一方面， 企业通过山药的精深加工，每年将增加销售收入 1200万元，创造利税近300万 元。大大提高了企业的经济效益，同时，也极大地推动了武穴市山药产业的快速 发展。
4、 推动地方经济的发展。武穴佛掌山药的生长，需经历春夏秋三个季节的培育， 早期由于佛掌山药精深加工产品少，而且种植难，保鲜难，导致种植规模较小， 约为2万亩左右。但是随着佛掌山药深加工产品的不断涌现，产品附加值增加，
目前武穴市政府已经将它定为本市经济支柱产业， 计划逐年将栽培面积扩展到十 万亩左右。为本项目的建设提供了丰富的原料资源。 因此，开发本项目的前景十 分广阔，即可以丰富食品种类，又可以扩大山药的经济价值，对提升山药产品的 科技含量，提供山药加工新途径，扩大原料资源利用率，从而对推动武穴市地方 经济的发展具有积极的作用。
第三章建设单位的基本情况
第一节、建设单位的名称、性质、住址及法人代表情况 1、 建设单位名称：湖北王良记食品有限公司 2、 公司性质：有限责任公司
3、 住址：武穴市刊江办事处高湖村 4、 法人代表：王乔
第二节、建设单位发展简介
湖北王良记食品有限公司是在原武穴市泉力纯净水厂基础上于 2009年注册成立 的，注册资金150万元，固定资产280万元，占地4500平方米，厂房建筑面积 1200平方米，绿化面积3000平方米，是标准的花园式工厂。十年磨砺，锻造出
“泉力”品牌。企业通过十余年不断的努力打拼，逐步发展壮大起来，企业年产 纯净水12000吨，产值
560万元，利税50余万元。
为使企业更好更快的持续发展，企业在现有纯净水生产、销售等业务领域的基础 上，积极拓宽业务领域。响应国家对“三农”各项优惠政策，特别是对农副产品 深加工的扶持，武穴市已将农副产品“佛掌山药”列入重点深加工项目。至此， 公司已向武穴市经济和信息化局申请开发年产 20万箱佛掌山药固体饮料生产项
目，并予以备案。同时，将依托现有各项资源开发“山药”系列产品。预测总投 资1022.63万元，其中固定资产投资582.63万元；流动资金440万元。 第三节、建设单位人员及其构成
湖北王良记食品有限公司现有职工人数 65人，其中管理人员5人，生产、 检测技术人员
10人，生产工人50人。详见表1、表2
劳动定员表
表1
序号 1 2 3 岗位名称 管理人员 技术人员 生产工人 计 合 人数 5 10 50 班次 备注 1 2 2 65 技术人员配置表
表2
序号 位岗 1 2 3 4 5 原材料检测 生产技术员 丄乙员 电气技师 维修技师 2 数人 注备 2 2 2 2
计合 10
第四节、协作或技术依托单位工程重点大学华中农业大学所属食品科技 项目的技术依托单位是教育部直属学院。
211本
第四章 市场或需求预测
第一节、固体饮料市场现状及发展趋势
固体饮料是指以糖、乳和乳制品、蛋和蛋制品、果汁或食用植物提取物等 为主要原料，添
加适量的辅料或添加剂制成的100克成品水分不高于5克的固体 制品，呈粉末状、颗粒状或块状，如豆晶粉、麦乳精、速溶咖啡、菊花精、黑芝 麻糊等，分蛋白型固体饮料、普通型固体饮料和焙烤型固体饮料三类。它以食用 方便、卫生、独特的风味，品质多样，具有保健功能等优势备受消费者的青睐。
2010 年全国饮料总产量已近1亿吨，连续五年产量增幅达到 20%以上，销 售收入总额达到（规模以上工业企业） 8246.594亿元，同比增长24.46%,利润 总额达到.
753.391亿元，同比增长21.67%。而在对固体饮料行业120家规模以上企业中的 74家进行统计数据得知，盈利企业占到了 86.49%,亏损率为13.51%,实现销售 收入135.7亿元，利润总额为10.02亿元。可见，固体饮料在我国琳琅满目的饮 料行业中已占有一席之地。
目前，我国的饮料工业继续保持快速增长的势头并进入全面竞争时代， 碳酸饮料、
水、茶、果汁、含乳饮料五大领域竞争激烈。即使如此，中国饮料市场未来发展 空间还很大，未来五年，我国饮料总产量将保持 12%^ 15%勺增速发展，其中，
固体饮料因其具有便于携带、易于保存、饮用方便、营养丰富、自然保健等特点， 深受消费者的喜爱，它的发展势头将更加迅猛，比重将有所进一步的提高。在国 外，固体饮料销售以每年10%勺年递增率上升；在国内，固体饮料市场也一样被 看好，国内现有固体饮料生产较为有名的企业有上海雀巢有限公司、 浙江香飘飘
食品有限公司、卡夫广通食品有限公司、联合利华（中国）有限公司广州分公司、 广东皇室食品工业有限公司、桂林西麦生物科技有限公司、广西包草堂保健品有 限公司、武汉冠利达必是食品有限公司等。但他们无不例外的是致力于果汁、速 溶咖啡、核桃粉、麦片、豆浆粉等品种的生产与开发。目前，通过调查得知，还 没有任何一家饮料企业涉足到山药固体饮料的项目开发。
因此，武穴佛掌山药固体饮料项目的建设，是填补了国内饮料市场的一块空白， 这是由武穴佛掌山药独特的生长特性所决定的。 武穴佛掌山药又由于其自身的药 理活性，其开发出的产品是具有解渴与功能保健于一体的功能性饮料。 目前，我
国固体饮料正处于一个加速发展期， 上市品种不断增加，品类进一步丰富，再加 上人们对营养、健康、保健意识的增强，对这部分需求的人群也随之扩大，而且 今后在选择饮用营养、健康、保健等固体饮料的人群也在不断增长。因此，固体 饮料市场发展前景是令人期待的。 与世界发达国家相比，中国固体饮料的人均消 费量每年仅为0.5公斤，距离全世界人均7公斤的消费量尚有较大空间。同时国 家权威机构通过饮料市场行情分析预测，2012年我国将成为世界饮料第一大国。 在这
个背景下，武穴佛掌山药项目的建设，可以说是遇上了一个前所未有的大好 机遇。谁利用这一绝佳时机率先开创出新的品类，谁就有可能成为品类的领导者， 成为市场上的又一个“霸主”。 第二节、项目产品生产规模及销售的分析
1、 生产规模：200000箱/年
2、 销售策略：立足本省，放眼全国。产品销售重点主要是在省内，因为武穴佛
掌山药受其季节性生长因素影响及保鲜瓶颈的制约， 其生产量受到了严格的限制，
按年产200000箱X 30杯/箱=6000000杯计，湖北省人均一年才能喝上 0.58杯该 保健饮料：600万杯/1027万人=0.58杯，实在是太珍贵了；其次在北京、上海、 广州等国内一线城市设立代理销售点， 让产品进入各大商场、大中小超市及公共 娱乐场所中。因此，销售前景是比较乐观的。 3、 产品定位：产品定位为中高端产品，适宜人群：老人、青少年、儿童、白领 女士等。 4、 产品价格：不变的是信誉，变的是价格。产品价格的确定是随着市场的起伏 而定的。 第三节、项目产品的市场竞争力或优势及市场风险预测
佛掌山药由于对种植条件的要求高，仅在武穴太平山的地理和环境气候下适宜载 种，所以，该项目的建设具有得天独厚的优势， 再加上其特有的药理活性及功能 保健作用，该项目的建设跟同类产品相比，其竞争力是不言而喻的。重要的是企 业要根据今后市场的变化，不断开发出满足消费者需求的新产品， 不断开拓新的 市场，以优质的品质赢得广大的消费者， 提高产品的市场占有率，使企业形成一 定抗风险能力。
项目实施的风险主要有工程风险、 资金风险、外部协作条件的风险；项目营运 后，经营风险主要有市场风险、技术风险、政策风险。针对本项目而言，项目建 设地、水文地质条件明确，水电、交通、通讯等外部协作条件良好，基本没有工 程和外协条件风险。本项目实施符合国家政策，我国社会稳定，国家政策稳定， 在可以预见的将来，政策不会有重大变化或调整。因此，基本不存在政策风险。 所以，本项目风险主要集中在市场风险、技术风险。
第五章 建设规模与产品方案
第一节、建设规模确定的原则和依据。
本项目生产规模是根据市场预测，目标市场需要，设备生产能力，武穴佛掌 山药的生长季节，项目的经济效益和资金来源等各方面因素综合考虑， 确定本项 目的建设规模为： 200000 箱/ 年
第二节、产品方案。详见附表：
佛掌山药固体饮料项目可行性研究报告
