三、经费核销 是 准予动支申请 结束 开 始 动支经费单位(采购授权额度内)或总务处相关单位检齐相关原始凭证。 支付各项酬劳之领据或印领清册一式两份标示正、副本，并检附申请单及相关资料。 收据或发票黏贴於凭证用纸，并检附申请单及相关资料。 是 是否采购授权 否 总务单位填写财产增加单(属财产、非消耗品及软体等) 否 审核是否已办理验是 会签总务相关单位 审核支出原始凭证及执行程序，财产增加单财物分类是否与会计科目相符 否 是否符合相关规定 是 送核 签注意见退回原申请单位 否 是否核准 是
一万元以下送出纳组办理零用金作业流程 一万元以上送会计室办理付款作业流程 结束 国立高雄师范大学校务基金学生注册费(含学杂费收入)帐务处理作业 Ⅰ.作业要项表
项目编号 会2-05 国立高雄师范大学校务基金学生注册费(含学杂费收入)帐务处项目名称 理作业 承办人员 张艳珠 分机6521 相关单位 总务处出纳组、进修暨推广部、学务处课外活动组 办理时间 每年1月至12月(经常性业务) 一、出纳组通报学生注册费，需附银行销帐後各项收款明细。 二、编制记帐凭证时，应注意是否开立正确会计科目，因其内含场地、推广等各项收入，故应归属为预算内(A版)或预算外(B版)之记帐凭证分开编制及其银行入款之帐号、金额是否相符。 三、各项自给自足(如宿舍费、自办学分班开班学分费、电脑实习费、键盘维护费…等)之收入，依据应归属之会计科目注意事项 列帐及设置专项计画控管收支，并依各所属收支管理要点、国立大学校院校务基金管理及监督办法、预算执行要点规定编列预算表，奉核後据以执行。 四、学生就学贷款於年度结束前，尚未入帐，应依权责调整入帐。 五、依政府机关内部审核之各种相关法规、规则、准则、办法及条例，办理各项内部审核作业。 六、应随时注意相关法规、行政规则及解释令含有无新增或修订。 (一)岁计类： (一)预算法 相关法令 (二)中央政府附属单位预算执行要点 (三)教育部及所属机关学校预算编制及执行补充规定 (四)各机关单位预算财务收支处理注意事项 (二)会计类： (一)会计法 (二)内部审核处理准则 (三)国立大学校院校务基金会计制度之一致规定 (三)审计类： (一)审计法 (二)审计法施行细则 (四)其他类： 一、各机关单位预算财务处理注意事项 二、主计法规辑要所收录之其他相关法规 三、国立高雄师范大学推广教育收支管理要点 四、国立高雄师范大学场地设备收支管理要点 五、国立大学校院校务基金管理及监督办法 一、 出纳组将由银行代收之各项收入款项依据银行入款数据填具通报单，并附销帐成功报表明细，通报会计室。 二、 会计室依据相关规定审核各项收款数据加总。 三、 会计室依据审核完成之通报单及明细，归入应所属之会计科目，分别预算内(学杂费收入)及预算外(推广教育收入、场地设备收入、代收学生团体保险费等)编制记帐凭证。 四、 预算内挚开现金转帐传票并注意其银行存款帐户非3208帐户之存款皆转入3208银行存款帐户统一运用；预算外挚开现金收入传票，若属自给自足收入带入计画代码，否则纳入校务基金【其总数金额应等於预算内现金转帐传转办理方式 入预算外(B版)执行之银行存款金额】。 五、 学生就学贷款依课外活动组或出纳组提供之资料计算出学校应收(学杂学分费、电脑实习费、代收保险费……等)应补收就贷差额、应退还数(书籍费等)数据与出纳组核对，俟就贷银行支票送达後，依据前算数据存入所应归属之银行帐号，供银行办理学杂费销帐，出纳组再依据销帐成功报表填写通报单(附销帐明细表)送会计室入帐；推广教育部份，则由进修推广部提供资料(若於年度结束前就学贷款金额尚未核拨，则应将上项计算之数据核对无误後依权责入帐)。 六、 记帐凭证送请主办会计或授权代签人签核。 七、 记帐凭证并其他记帐凭证按日送出纳汇办送机关首长或其授权代签人签核。 八、 出纳组将记帐凭证金额登录於出纳现金备查簿，并编制现金结存表。
国立高雄师范大学推广教育
