将来业务名称 010 制定预算 020审核 职责人 确认时间 集团、各子公司经经营计划完成后 理及各部门负责人 集团总裁 制定全面预算后 子公司总经理 部门 集团及各子公司 集团及各子公司 业务目标 制定下一年度的预算标准 审核预算制定的合理性 描述 根据经营计划制定下一年度的预算标准 首先由各子公司总经理对本公司各部门制定的预算进行审核，审批同意后，再由各子公司将本部预算向集团申报汇总，由集团总裁进行审核，审批通过后则直接进入030步骤 把整个集团的预算数据导入预算模块 在预算子系统中下达集团预算 把本公司的预算数据导入预算系统 在预算子系统中下达公司预算 由各部门预算负责人把本部门预算导入预算模块 在预算子系统中下达各部门预算 在MM模块输入采购定单 在MM模块中根据不同领料事务输入相应的移动类型 在AP模块中进行相应的帐务处理 SAP系统将根据已录入的预算标准进行自动检查，如果费用超出预算，则直接进入130步骤 填写追加预算申请单 030 集团录入预算 预算主管 集团总裁对整个集集团 团预审批同意后 040 下达集团预算 预算主管 集团预算录入后 集团 050子公司录入预子公司预算负责人 集团预算下达后 各子公司 算 060下达子公司预子公司预算负责人 公司预算录入后 各子公司 算 070部门录入预算 各部门预算负责人 公司预算下达后 各部门 080下达部门预算 各部门预算负责人 部门预算录入后 各部门 090 采购定单下达 采购人员 需下达采购定单时 采购部 100 部门领料 各部门领料人员 各部门领料时 各部门 110 录入发票 120 审核 AP会计 业务员送来发票时 会计部 在SAP系统的集团层面导入全集团预算 下达集团预算 在SAP系统的公司层面导入本公司预算 下达公司预算 在SAP系统的公司层面导入各部门预算 下达部门预算 输入采购定单 由仓库向各部门发料 根据发票性质，在SAP系统中进行帐务处理 SAP系统自动审核此项业务是否已超出预算 追加预算 130 申请追加预算 各部门业务人员
费用超出预算标准各部门
将来业务名称 140 审批 职责人 集团总裁 子公司总经理 各部门负责人 确认时间 部门 业务目标 对追加预算的合理性进行审核 描述 按照变更预算的审批流程，由各级领导根据自己的权限进行审批，审批同意后，则直接进入030步骤 时 收到追加预算申请集团及各子公单时 司
F: 其它说明 特殊情况说明 N/A
配套管理细则
预算下达、审批及修改流程
权限管理需求
? 公司及各部门领导：预算审批及查询权
? 集团经营计划主管：预算（计划）录入、修改及查询权 ? 部门经理：预算（计划）查询 报表需求
? 预算创建、修改历史 ? 部门预算明细帐 各部门预算清单
?
预算下达及执行流程 - 图文
