持票人应当自出票之日起1个月内向付款人提示承兑。在本题中，提示承兑期限为4月1日－4月30日。
（2）E公司提示付款的时间符合规定。根据《票据法》的规定，定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内提示付款。在本题中，提示付款期限为7月10日－7月20日。如果持票人未在法定期限内提示付款的，则丧失对前手的追索权；但承兑人或付款人的票据责任不能解除。
（3）如果持票人未能出示拒绝证明、退票理由书的，则丧失对其前手的追索权，但承兑人或付款人的票据责任不能解除。
（4）E公司发出追索通知的时间不符合规定。根据《票据法》的规定，如果持票人未在法定期限内（3日）发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权，但因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，应承担该损失的赔偿责任，但赔偿的金额以汇票金额为限。
（5）如果E公司于2002年4月1日才向B公司发出追索通知，其追索权丧失。根据《票据法》的规定，持票人对前手的追索权，在被拒绝付款之日起6个月。在本题中，持票人E公司于2001年7月12日被拒绝付款后，应当在6个月内行使追索权，否则该权利归于消灭。
（6）如果E公司于2003年7月5日才行使票据的付款请求权，其票据权利并未丧失。根据《票据法》的规定，持票人对（见票后定期付款）汇票的出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。在本题中，该汇票的到期日为2001年7月10日，因此持票人对出票人和承兑人的权利自2001年7月10日－2003年7月10日。
（7）E公司对出票人或者承兑人的民事权利并未丧失。根据《票据法》的规定，持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，持票人仍可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。在本题中，持票人E公司如果于2003年的7月25日才行使票据的付款请求权，将丧失对承兑人和出票人的票据权利，但其民事权利并未丧失。
（8）如C公司未在汇票上签章，不构成票据质押。根据《司法解释》的规定，以汇票设定质押时，出质人在汇票上必须记载“质押”字样，同时在汇票上签章。如果出质人在汇票上只记载了“质押”字样而未在票据上签章的，或者出质人未在汇票上记载“质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构成票据质押。
（9）A公司拒绝E公司的理由不成立。根据《票据法》的规定，票据债务人只能对基础关系中的直接相对人不履行约定义务的行为进行抗辩。凡是善意的、已付对价的正当持票人可以向票据上的一切债务人请求付款，不受前手权利瑕疵和前手相互间抗辩的影响。在本题中，A公司可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的B公司进行抗辩，但B公司已经将该汇票转让给第三人，而第三人E公司属于善意、已付对价取得票据的持票人，不能对其进行抗辩。
(10) B公司拒绝E公司的理由不成立。根据《票据法》的规定，如果持票人未在法定期限内（3日）发出追索通知的，持票人仍可以行使追索权。
（11）C公司拒绝E公司的理由成立。根据《票据法》的规定，质押背书确立的是一种担保关系，出质人仍然是票据权利人，被背书人不能行使转让票据等处分权利，如果其后手再背书转让或者质押的，原背书人对后手的被背书人不承担票据责任，但不影响出票人、承兑人以及原背书人之前手的票据责任。在本题中，由于C公司在向D公司背书时只是进行“质押背书”，D公司并未取得票据权利，不能再背书转让给E公司。因此，C公司对E公司不承担票据责任，E公司被拒绝付款时，不能对C公司行追索权。
（12）甲银行拒绝付款的理由不成立。根据《票据法》的规定，票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，拒绝支付汇票金额。持票人在法定期限内提示付款的，付
款人必须在当日足额付款。如果付款人或者承兑人不能当日足额付款的，应当承担延迟付款的责任。
（13）对A公司在银行承兑汇票到期日未能足额交存票款的行为，根据《支付结算办法》的规定，银行承兑汇票到期，承兑申请人未能足额交存票款，对尚未扣回的承兑金额按每天0.05％计收罚息。 【案例8】
中国证监会在对A上市公司进行例行检查中，发现以下事实： （1） A公司于1995年5月 6日由B企业、 C企业等6家企业作为发起人共同以发起设立方式成立，成立时的股本总额为8200万股（每股面值为人民币1元，下同）。其中B企业以其拥有的金刚石生产线折股认购7000万股，其他5家发起人以现金认购1200万股。1998年8月 9日，A公司获准发行5000万股社会公众股，并于同年10月10日在证券交易所上市。此次发行完毕后，A公司的股本总额达到13200万股。 （2）1999年2月1日，A公司与B企业签订《技术服务协议》，该协议约定，A公司因使用B企业所有的金刚石的5项专利而向B企业每年支付使用费500万元。1999年4月1日A公司召开股东大会，该项关联交易经出席该次大会的股东所代表的13200万股股权的98％获得通过。
（3） 1999年9月 5日，B企业将所持 A公司股份 680万股转让给了宏达公司，从而使宏达公司持有A公司的股份达到800万股。直到同年9月15日，宏达公司未向A公司报告。 （4）1999年10月6日，A公司董事会召开会议，通过了发行公司债券的方案和于同年 11月 25日召开临时股东大会审议发行公司债券方案的决定。在如期举行的临时股东大会上，除审议通过了发行公司债券的决议外，还根据控股股东C企业的提议，临时增加了一项增选一名公司董事的议案，并经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。
（5）为A公司出具2000年度审计报告的注册会计师陈某，在2001年3月 10日公司年度报告公布后，于同年3月 20日购买了A公司2万股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；E证券公司的证券从业人员李某认为A公司的股票具有上涨潜力，于2001年3月 15日购买了A公司股票1万股。
（6）2001年4月1日，A公司召开董事会会议，其中讨论通过了A公司拟与关联公司甲进行一笔4000万元的关联交易，经查明：该笔交易未经独立董事张某的认可。
（7）2001年7月1日，A公司的股东B企业向A公司借款4000万元。经查明：独立董事张某对此未发表独立意见。
要求：根据上述事实及有关法律规定，回答下列问题：
（1）A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例是否符合法律规定？并说明理由。
（2）A公司1999年4月1日股东大会的表决程序是否有不当之处？并说明理由。
（3）B企业转让A公司股份的行为以及宏达公司未向A公司报告所持股份情况的行为是否符合法律规定？并说明理由。
（4）A公司临时股东大会通过发行公司债券的决议和增选一名公司董事的决议是否符合法律规定？并说明理由。
（5）陈某、李某买卖A公司股票的行为是否符合法律规定？并说明理由。 （6）A公司2001年4月1日董事会会议讨论通过的关联交易事项是否符合法律规定？并说明理由。（7）独立董事张某对B企业的借款事项未发表独立意见是否符合法律规定？并说明理由。
【案例8答案】
（1）A公司上市后，其股本结构中社会公众股所占股本总额比例符合法律规定。根据《公
司法》的规定，上市公司中，向社会公开发行的股份须达公司股份总额的25％以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15％以上。A公司的股本总额为 13200万股，社会公众股占股本总额的比例为 37.88％，故A公司股本结构中社会公众股所占股本总额比例符合法律规定。
（2）A公司股东大会对关联交易的表决程序有不当之处。根据《公司法》的规定，股份有限公司的关联股东在股东大会审议有关关联交易事项时，不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告应当充分披露非关联股东的表决情况。在本案中，A公司因使用关联股东B企业所有的专利而向B企业每年支付使用费500万元属于关联交易事项，因此在股东大会中关联股东B企业不应当参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数7000万股不得计入有效表决总数。
（3）B企业转让A公司股份的行为符合法律规定。根据《公司法》的规定，股份有限公司的发起人持有本公司的股份，自公司成立之日起 3年内不得转让。B企业持有 A公司股份的时间已超过了3年，故转让A公司股份符合法律规定。宏达公司未向A 公司报告所持股份情况的行为不符合法律规定。根据《证券法》的规定，持有一个股份有限公司已发行的股份5％的股东，应当在其持股数额达到该比例之日起3日内向该公司报告，宏达公司持有A公司发行股份达 6.06％，应当向 A公司报告。
（4）A公司临时股东大会通过发行公司债券的决议符合法律规定。根据《公司法》和《上市公司章程指引》的规定，对发行公司债券作出决议属于股东大会的特别决议，须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
A公司临时股东大会通过增选一名公司董事的决议不符合法律规定。根据《公司法》的规定，临时股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议。
（5）陈某买卖A公司股票的行为符合法律规定。根据《证券法》的规定，为上市公司出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。陈某是在审计报告公布5日后买卖A公司股票的，故符合法律规定。
李某买卖A公司股票的行为不符合法律规定。根据《证券法》的规定，证券公司的从业人员在任期或者法定期间内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票。李某为E证券公司从业人员，故买卖A公司股票不符合法律规定。
（6）A公司董事会会议讨论通过的关联交易事项不符合法律规定。根据《指导意见》的规定，上市公司的重大关联交易（上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或者高于上市公司最近经审计净资产的5％的关联交易）应当由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。在本题中，A公司拟与关联公司甲进行的4000万元的关联交易属于重大关联交易，应当由独立董事认可后，才能提交董事会讨论。 （7）独立董事张某对B企业的借款事项未发表独立意见不符合法律规定。根据《指导意见》的规定，上市公司的股东、实际控制人及关联企业对上市公司现有或者新发生的总额高于300万元或者高于上市公司最近经审计净资产的5％的借款或者其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款，属于重大事项，独立董事应当就其发表独立意见。 【案例9】
A企业为了控制合同风险，明确规定其法定代表人郭某对外签定合同的最高限额为200万元。2001年4月1日，郭某在一次商品交易会上，为了抓住稍纵即逝的商机，代表A企业与B企业签定了一份250万元的买卖合同，B企业并不知道郭某违反了A企业的内部规定。按照买卖合同的约定，由A企业在2001年6月5日前向B企业提供货物，B企业收到货物后的10天内支付货款250万元。 2001年6月1日，A企业按照合同约定完成全部货物的生产，6月2日A企业有确切证据得知B企业经营状况严重恶化，可能无力支付250万元的货款。6月5日，B企业要求A企业
提交货物，遭到A企业的拒绝，A企业要求B企业提供担保。B企业以自己的厂房作为抵押，担保的价值为100万元，同时B企业请求C企业为保证人，C企业担保的价值为150万元。 6月20日，A、B签定了抵押合同，双方在抵押合同中约定，如B企业不能支付到期货款，该厂房的所有权直接归A企业所有。6月22日，A、B企业办理了抵押物的登记手续。6月30日，A企业与C企业签定了保证合同，双方在保证合同中约定，C企业的保证方式为连带保证，但双方为约定保证期间和保证担保的范围。
7月1日，A企业按照合同约定向B企业提交了全部货物。B企业接到货物后，对标的物的数量和质量未提出异议，但由于经营状况不佳，7月10日（支付货款的最后期限）无力支付货款。7月12日，A企业向B企业要求行使抵押权，发现该厂房已经被政府有关部门征用，B企业由此获得补偿金80万元，在A企业的要求下，B企业将80万元的补偿金全额支付给A企业。2002年6月1日，A企业要求C企业承担保证责任，支付其担保的150万元，C企业表示拒绝。A企业于是请求人民法院判定C企业履行保证责任。 要求：
（1）A、B两个企业签定的买卖合同是否有效？为什么？
（2）A企业在2001年6月5日是否可以中止履行合同？为什么？ （3）A、B两个企业签定的抵押合同是否有效？为什么？
（4）在A、C企业的保证合同中，C企业的保证期间是什么？ （5）A企业是否有权向要求B企业80万元的补偿金？为什么？ （6）C企业拒绝履行保证责任的理由是否成立？为什么？ 【案例9答案】
（1）A、B两个企业签定的买卖合同有效。根据《合同法》的有关规定，法人的法定代表人超越权限订立的合同（包括担保合同），除相对人知道或者应当知道其超越权限的以外，该代表行为有效，合同成立有效。在本案中，B企业并不知道A企业的法定代表人郭某超越了内部权限，因此郭某的代表行为有效，买卖合同成立有效。
（2）A企业有权在6月5日行使不安抗辩权，中止履行合同。根据《合同法》的有关规定，应当先履行根据《合同法》的有关规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方经营状况严重恶化的，可以中止履行，要求对方提供担保。 （3）A、B两个企业签定的抵押合同有效，但双方在抵押合同“如B企业不能支付到期货款，该厂房的所有权直接归A企业所有”的约定无效。根据《担保法》的规定，抵押人和抵押权人在合同中不得约定在债务履行期限届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。但该约定内容的无效不影响抵押合同其他部分内容的效力。
（4）根据《担保法》的有关规定，保证人C与债权人A未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。在本案中，主债务的履行期届满之日为7月10日，所以保证人C的保证期间为2001年7月11日-2002年1月10日。
（5）A企业有权向要求B企业80万元的补偿金。根据《担保法》的有关规定，在抵押物灭失、毁损或者被征用的情况下，抵押权人可以就该抵押物的保险金、赔偿金或者补偿金优先受偿。
（6）C企业拒绝履行保证责任的理由成立。根据《担保法》的有关规定，根据《担保法》的有关规定，在合同约定的保证期间或者法律规定的保证期间，债权人未对债务人提起诉讼、申请裁定的（适用于一般保证），或者未要求保证人承担保证责任的（适用于连带保证），保证人免除保证责任。在本案中，C企业的保证期间为2001年7月11日-2002年1月10日。债权人A直到2002年6月1日才要求保证人C承担保证责任，已超出了保证期间，所以C的保证责任免除。 【案例10】
甲上市公司（以下简称“甲公司”）注册资本为8000万元，2001年末经注册会计师审计的净资产额为40000万元，2001年的净利润为5000万元，公司董事会由11名董事组成。 2002年5月，中国证监会在对甲公司的例行检查中，发现下列情况：
（1）2001年2月1日甲公司召开董事会会议，出席本次董事会会议的董事为7名。经出席本次董事会会议的董事一致通过，决定解聘张某的公司总经理职务。 （2）2001年2月10日，人民法院依法撤销了甲公司股东大会的决议。 （3）2001年4月1日，甲公司因不能清偿到期借款2000万元，被债权人乙银行提起诉讼。 （4）2001年4月1日，经临时股东大会讨论通过，甲公司决定解聘丙会计师事务所。 （5）2001年5月1日，甲公司与其关联股东丁公司进行了一笔2500万元的关联交易。 要求：
根据以上事实，分析回答下列问题：
（1）本题要点（1）所述事项，甲公司应当如何进行信息披露？并说明理由。 （2）本题要点（2）所述事项，甲公司应当如何进行信息披露？并说明理由。 （3）本题要点（3）所述事项，甲公司应当如何进行信息披露？并说明理由。 （4）本题要点（4）所述事项，甲公司应当如何进行信息披露？并说明理由。 （5）本题要点（5）所述事项，甲公司应当如何进行信息披露？并说明理由。 【案例10答案】
（1）上市公司的经理发生变动，属于重大事件。上市公司董事会应当立即将有关情况向中国证监会和证券交易所提交临时报告，说明事件的实质，并在中国证监会指定的报刊上予以公布。此外，甲公司应当在其中期报告和年度报告的“重要事项”中予以披露。
（2）人民法院依法撤销了甲公司股东大会的决议，属于重大事件。上市公司董事会应当立即将有关情况向中国证监会和证券交易所提交临时报告，说明事件的实质，并在中国证监会指定的报刊上予以公布。此外，甲公司应当在其中期报告和年度报告的“重要事项”中予以披露。
（3）涉及上市公司的重大诉讼，属于重大事件。上市公司董事会应当立即将有关情况向中国证监会和证券交易所提交临时报告，说明事件的实质，并在中国证监会指定的报刊上予以公布。此外，甲公司应当在其中期报告和年度报告的“重要事项”中予以披露。
（4）上市公司聘任、解聘会计师事务所，应当在其中期报告和年度报告的“重要事项”中予以披露。 （5）甲公司与其关联股东丁公司进行的3200万元的关联交易，应当在其中期报告和年度报告的“重要事项”中予以披露，同时必须披露详细情况。根据有关规定，上市公司在报告期内发生的关联交易，若对于某一关联方，报告期内累计交易总额高于3000万元或者占上市公司最近一期经审计净资产额5％以上或者占本期净利润的10％以上的，必须披露详细情况。 经济法案例分析题 【案例11】
某国有企业甲（以下简称“甲企业”）于2001年1月1日被债权人申请破产，1月5日人民法院受理了破产案件。4月1日人民法院宣告甲企业破产，4月10日成立清算组。有关资料如下：
（1）1999年7月1日，甲企业向债权人A银行借款100万元，期限2年，甲以自己120万元的设备作为抵押。该设备已于2000年12月31日灭失，获得保险赔款80万元。
（2）1999年11月1日，甲企业向债权人B银行借款100万元，期限1年，乙公司为一般保证人，保证期间为6个月。因甲企业不能清偿到期借款，B银行于2000年12月1日向人民法院提起诉讼，人民法院受理了该案件但尚未审结。
（3）1999年12月1日，甲企业向债权人C银行借款100万元，期限1年。因甲企业不能
经济法案例分析题
