恒瑞医药2024年三季度现金流量报告
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一、现金流入结构分析
2024年三季度现金流入为891,387.18万元，与2024年三季度的627,286.75万元相比有较大增长，增长42.10%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为670417.99万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的75.21%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加115560.92万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的23.67%。表明企业正在进行投资结构调整。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。2024年三季度经营现金收益率为16.7%，与2024年三季度的15.39%相比有所提高，提高1.31个百分点。
二、现金流出结构分析
2024年三季度现金流出为938,973.31万元，与2024年三季度的528,212.64万元相比有较大增长，增长77.76%。表明企业进行投资扩展，进行结构调整。最大的现金流出项目为对外投资，占现金流出总额的
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38.67%。
三、现金流动的稳定性分析
2024年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2024年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。2024年三季度，最大的现金流入项目依次是：提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得投资收益收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。最大的现金流出项目依次是：投资支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；接受劳务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2024年三季度恒瑞医药投资活动需要资金163147.04万元；经营活动创造资金115560.92万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。2024年三季度恒瑞医药从企业外部筹集的资金净额为4201.31万元。
五、现金流量的变化
2024年三季度现金及现金等价物净额为负40,754.78万元，与2024年三季度的103,450.25万元相比，2024年三季度出现现金净亏空，亏空
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40,754.78万元。
2024年三季度经营活动产生的现金流量净额为115,560.92万元，与2024年三季度的72,322.39万元相比有较大增长，增长59.79%。 2024年三季度投资活动产生的现金流量净额为负163,147.04万元，与2024年三季度的26,751.73万元相比，2024年三季度投资活动现金净支出163,147.04万元。
2024年三季度筹资活动产生的现金流量净额为4,201.31万元，与2024年三季度的1,000.14万元相比成倍增长，增长3.2倍。
六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
项目名称 现金流动负债比 经营偿债能力 现金流动资产比 经营还债期 债务偿还率 2024年三季度 0.45 0.43 0.18 0.03 0 2024年三季度 0.35 0.34 0.27 0.03 0 2017年三季度 0.63 0.58 0.27 0.03 0 七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看，在营业收入中，现金利润占营业收入的16.70%。表明企业经营活动创造现金的能力很强，\造血\功能很强。2024年三季度销售现金收益率为16.7%，与2024年三季度的15.39%相比有所提高，提高1.31个百分点。经营活动的\造血\功能趋于加强。2024年三季度资产现金报酬率为-6.28%，2024年三季度为19.89%。从变化情况来看，企业2024年三季度总资产净现率有较大幅度的下降。
现金盈利能力指标
项目名称 销售现金收益率 资产现金报酬率 收益净现率 2024年三季度 0.17 -0.06 0.88 2024年三季度 0.15 0.2 0.72 2017年三季度 0.24 -0.27 1.15 内部资料，妥善保管 第 3 页 共 4 页
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