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第十二章 固定资产管理制度
1、 目的：为加强固定资产购置、使用、移交、保管和减损的管理，保护固定资产的安全完
整，明确相关经济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，不断提高设备利用率和完好率，充分发挥固定资产效能，特制定本制度。 2、 范围：适用于公司各部门固定资产管理。
3、 职责：公司各部门员工在应严格按照此规定执行。 4、 过程：
4.1 固定资产的标准和内容 （1） 固定资产的确认标准
固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认： 1) 该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； 2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 本制度所称固定资产是一般指使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋
建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备。 4.2 固定资产管理目标与分工
1) 固定资产管理的基本任务：按会计准则的规定进行固定资产的核算和管理；加
强固定资产的维护和保养，提高固定资产的完好率；提高固定资产利用率和经济效益。
2) 固定资产购置、转移、报废等必须履行规定的审批权限和手续制度。凡是不履
行手续，未经批准及未办理相关手续，固定资产不得进行调拨。
3) 公司各部门应设置资产管理员，负责管理本部门的资产，登记和更新本部门的
资产台帐，提出固定资产的调拨、调整、停闭、拆除、出租等的申请；负责保管本部门固定资产清册，确保固定资产的实物与固定资产清册的记录相符；协助办理本部门固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售等上报手续；协助进行每年末固定资产的清查工作。综合管理部设置资产管理员负责公司资产管理员的管理工作。
4) 对管理工作成绩显著的管理人员应给与表扬和奖励，对工作失职，管理不善造
成损失的人员要追究责任。
5) 公司财务部是固定资产的财务管理部门，负责固定资产的记录与核算；固定资
产增减变动的账务处理；建立和保管固定资产卡片，确保账、卡相符；综合分析固定资产的经济效益。
6) 公司建立固定资产责任人制度，在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责
任人。按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，管理责任人由固定资产的直接使用人担任。管理责任人的主要职责为：负责固定资产的日常维护和保管，确保固定资产经常处于良好状态；配合财务部实施固定资产的报废、毁损、出售的审查以及固定资产的调拨、拆除、出售等上报和审批手续。固定资产管理责任人调动时，必须将固定资产交点清楚并办理必要的交接手续。
7) 每年年终，财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点
发现的盘盈、盘亏和毁损，应查明原因，按规定办理相关手续，以保证账、卡、物相符。企业管理中心也根据需要进行不定期盘点。
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第十三章 研发物品申领制度
1、 目的：为规范本部门办公用品的申购、入库、保管、发放、使用、报废、盘存、交接程
序,使之管理有序，责任明确，节俭节约，避免浪费，特制订本办法。 2、 范围：适用于办公室对公用设备及耗材的管理。 3、 职责：研发用品的管理统一归为研发文控。
4、 过程：
4.1 办公用品的分类
按使用的性质分为低值易耗品和高值保管品两类。
其中低值易耗品主要指： 文件夹、笔记本、中性笔等价值较低的日常用品； 高值管理品为：电脑、示波器、仿真器、交换机、办公桌椅等价值较高的物品。 4.2 办公用品的申请
办公用品的采买或者领用申请需要填写《办公用品申请单》。 对于新进人员常用的办公用品由文控统一填写《办公用品申请单》，经领导批准后方可采买或去仓库领取。 4.3 办公用品的采购
填写的《办公用品申请单》在得到批准后方可进行购，低值易耗品由文控统一购买，购买后应及时入库；对于高值管理品经领导批准后由采购统一购买。购买时做好供应商的比较、筛选工作，尽最大可能控制好办公用品的采购成本。
文控将根据研发日常办公需要，对一些常用的办公用品进行批量购买，在办公室保持一定库存，以保证正常办公需要的及时满足，提高供给效率。 4.4 办公用品的入库管理
采购的办公用品由文控统一签收、保管和发放。文控将采购的清单及发票交公司财务，财务部在确认无误后准予报销。 4.5 办公用品的保管
? 备用的办公用品由文控统一保管。划定相应的存放区域，实行封闭保存。由各部门
申请的办公用品应当及时发放。
? 发放出去的办公用品由文控做好相应的领用记录，明确领用人，领用日期。
? 对于大件管理品实行保管责任制，实行使用人、领取人、保管责任人三合一的办法，
对保管责任进行归属。文控将根据不同时期的现实情况合理编订纳入保管责任制的大件管理品目录。现阶段的大件管理品范围暂定为：电脑及其配件、烧录器、仿真器。
? 对因个人工作失误、非正常使用而对办公用品造成的重大异常损耗，将根据个人责
任的程度，由责任人承担所造成相应损失部分的赔偿。（责任认定分3等，含完全责任、一般责任和轻微责任，分别对应80%，50%，20%的损失赔偿比例。损失的计算按历史采购成本计算，根据行政部事先公布的该类办公用品的使用年限，在计提折旧后得出。如存在产品更新换代，市面购置价值降低的，也可以直接按重置成本计算，两种赔偿计算方式可以由赔偿人选择。）
? 实行定期盘存制。盘存频率为一季度/次，文控将于每季度的25号至31号内抽取时
间进行大件管理品的盘存。盘存内容包括检查相应的办公用品的存在情况，问题情况，并让相应的保管人签字确定，以便及时地发现问题，处理问题。 4.6 办公用品的领用
领用人应当在文控的《办公用品领用登记表》上签上领取人姓名、领取物品数量和
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日期。领取人可以是《办公用品申请单》申请人，也可以是申请人指定的办公用品使用人。但涉及高值管理品的，必须是使用人前来领取并签字，以明确保管责任。 4.7 办公用品的报废
对高值管理品的报废实行审批管理。如有高值管理品损坏，不能使用的，应当依据以下程序进行处理。
1) 对简单问题的可以自行维修处理。但对有保修服务品，且在保修期内的，不得擅自
自行处理。
2) 可维修品出现问题的应当提交《办公用品维修申请单》至行政部统一进行处理。 3) 对维修不成的高值管理品实行报废处理。报废应当是在对可能维修的，在提交过维
修申请，经过维修但无法修好的情况下，或者是对无条件维修的，经过了人行政部的故障认定，方可由该管理品的保管人填写《办公用品报废申请单》，经人事行政部签字确认后报废事项方为成立。报废品原购买价值单件超过1000元的，须报请公司副总经理的批准；
4) 高值管理品在完成报废程序后，应当从《高值管理品登记表》上核销，核销时应做
红笔登记，并附上《办公用品报废申请单》。 4.8 辞职清退情况处理。
对于有提出辞职的员工，在办理辞职手续时，必须在办理完办公用品清退手续后方可办理工资的领取事项。 5、 质量记录：
办公用品申请领用表
本管理制度于2012年6月10日起实施。
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