中****平凉**分公司 资金收支两条线管理暂行办法
一 总 则
第一条 为了进一步加强资金管理，加快资金周转速度，减少资金沉淀，降低资金使用成本，规范资金的日常运作，特制定本办法。
第二条 本办法适用于中****平凉**分公司机关本部及所属各片区、新李**库、润滑**公司。
第三条 本办法所指资金包括：现金、银行存款、短期投资、其他货币资金。
二 管理方式
第四条 各部门各种形式的资金收入，包括**回笼资金及其他收入、预收款项、收回的应收款项、收入账户的利息收入等必须全额汇入中****平凉**分公司指定账户。
第五条 各部门所需各种形式的资金支出,如各类预算费用支出、**网络建设资金支出、缴纳的各种税金、支付的购**款、支付的其他资金等一律纳入计划管理,各部门每月底前5天作出下月月度资金预算,26日由财务资产部牵头会同各部门确定公司下月资金支出预算,上报省**分公司审批后执行。各部门每周四15:00向财务部申报下一周资金计划,财务资产部汇总后上报省**公司财务资产处,经**分公司财务资产处审核后,下达我公司下一周每日透支限额,我公司根据**分公司下达的透支限额进行透支。
第六条 我公司对所属各片区、**库、加**站各类资金支出仍然
实行目前的报账模式，不适用透支、分账户管理
三 银行账户管理
第七条 平凉**分公司只准保留两个账户，即：收入账户和透支账户。片区只准开设收入账户、费用账户两个账户，即收入与支出核算分开，严禁收入直接冲抵支出，开设的收入账户管理收入，开设的支出账户管理支出。
第八条 收入账户的核算内容：销货款的收入，所有的其他收入，预收的款项，收回的应收款项，收入账户的存款利息收入等。费用账户的核算内容：费用账户的存款利息收入，拨付缴纳的各种税金及附加税金，工资，预算费用收取的各类押金、租金收入、盘活资产收入等。
第九条 严禁各片区从结算账户支取现金或向费用账户划转资金。各片区费用账户所收取的各类租金收入、盘活资产收入、各类押金收入等应全部汇入平凉分公司指定银行账户。严禁各片区截留挪用或用于弥补预算资金不足。
第十条 各片区银行账户的设立、变更、关闭等应报平凉分公司，由平凉分公司报中******分公司，未经中******分公司批准，各片区不得在任何地点以任何形式设立银行账户。各片区应加强对加**站银行账户的管理，不得以个人名义开立存折存放加**站销货款。
第十一条 各片区每月按时编制所有银行账户的银行存款余额调节表，并连同银行对帐单每月20日报财务资产部门定期进行检查。未达账项要逐笔查明原因，及时清理，未达账期限不得超过一个月。
四 资金收支的计划管理
第十二条 平凉公司对各部门所有支出一律纳入计划管理，即：部门应于每月未前5天上报各部门下一月资金计划，每周四15:00前上报各部门下一周周资金计划。每月第一周和最后一周实际天数若不足五天的，按实有天数上报周资金计划。未按时上报资金收支计划的。公司将视为无资金需求，不作资金安排。
第十三条 平凉公司在申报月资金计划、周资金计划前，由财务资产部门负责召集本单位相关部门召开资金计划对接会，由各部门根据本部门年度预算指标及完成进度提出本部门下一月（周）资金计划，经财务部门汇总整理后填报本公司下一月（周）资金计划，在各公司总会计师（主管副职）签字后上报中******分公司财务资产处审批。
第十四条 资金计划由预算资金、其他专项资金两部分组成。各部门所发生的预算资金每周应按明细项目进行申报，所申报的预算资金计划不得突破各部门上报的当月月资金计划，严禁各部门无计划支付资金。其他专项资金计划无论金额大小一律按明细项目填报，同时，在上报周资金计划时一律要注明需要支付的具体日期。在周资金计划所列具体支付日期前一日向分公司财务资产处以传真方式上报《专项资金申请单》和资金申请专题报告。
五 资金的收支程序
第十五条 平凉公司收入账户**回笼资金应严格按照《中******分公司资金管理暂行办法》、《中******分公司网上银行管理办法》、《中******分公司网上银行管理补充办法》等规定的程序上划至**
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