方正科技2020年三季度经营风险报告

方正科技2020年三季度经营风险报告

一、经营风险分析 1、经营风险

方正科技2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为120,845.4万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为4.50%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过5,697.72万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较差，经营风险较大。

2、财务风险

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表

项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数 2018年三季度 54,797.66 0.52 0.35 4.81 2019年三季度 154,911.84 -0.23 -2.4 3.95 2020年三季度 120,845.4

0.05 12.57 -8.58

二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况

从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在214,762.58万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)

项目名称 2018年三季度 数值 -132,980.67 增长率(%) 2019年三季度 数值 - -154,614.59 - -0.05 增长率(%) 2020年三季度 数值 增长率(%) -38.9 -39.26

营运资本 所有者权益 -16.27 -214,762.58 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 5 页