企业出纳岗位笔试试题
姓名： 一、
单项选择题（共5题，每题2分）
1、出纳工作的基本原则是（ ）
A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、支票的有限期限为（ ） A、15天 B、10天 C、30天D、一个月
4、下列不是我国现行货币面值的是（ ） A、100元 B、50元 C、20元D、30元 5、人民币的符号为（） A、￥B、＄ C、￡D、§
二、多项选择题（共5题，每题2分，少选，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（ ） A、收付职能B、反映职能 C、监督职能D、管理职能
2、单位银行结算账户的种类有（ ）
A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、出纳人员的配备形式有（ ）
A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 4、出纳人员的可以登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账
C、库存现金日记账 D、银行日记账 5、 现金管理的原则为（）
A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则
三、对错题（共5题，每题2分） 1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （）
2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（ ）
3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责
（）
4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）
5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（）
四、综合计算题
1、某企业20XX年2月1日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账 （3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账 （4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（15分）
银行余额调节表
单位： 年 月 日单位：元
项目 企业银行存款日记账 加：银行已收 企业未收 金额 项目 银行对账单余额 加：企业已收 银行未收 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 金额 减：银行已付 企业未付 调节后的银行存款余额
2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分）
8003060.7965 320.11
705 832.00 972 000.09
20XX年10月4日
3、公司员工报销费用，财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元，您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？（15分）
4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分）
5、怡景实业公司20XX年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分）
库存现金移交表
币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元
币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 合计 单位领导人： 移交人： 监交人： 接管人：
企业出纳招聘笔试试题及答案
