财务报销制度及报销流程
一、总则
为了加强公司内部管理，规范财务制度，合理控制费用支出，统一公司的报
销程序及规定，特制定本制度，适用于公司全体员工。
二、暂支管理规定及办理流程
原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况下征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账。 第一条、暂支管理规定 （一）出差预支
1、出差人员凭审批后的《出差申请表》，填写《暂支申请单》，由部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能领款出差，返回后及时办理报销还款手续，原则上不允许跨月借支及核销，如遇月底等特殊情况。
2、预支款销账时申请单必须作为报销凭证的附件，依照申请单据报销，须经部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能报销，并在报销单上注明原借金额和退还或补足金额。 （二）采购预支
1、采购预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写《暂支申请单》，并出具《采购申请单》等材料，经部门经理和财务部审核报总经理同意后，方可预支。 2、《暂支申请单》、《采购申请单》及采购收据、发票等单据作为此后报销凭证的附件，经部门主管审核签字后，报财务部审核，经总经理审批同意后及时销账。
第二条、办理流程
暂支人按规定填写《暂支申请单》（注明申请事由、金额大小写须完全一致，不得涂改）――主管部门负责人审核签字――行政部经理审核签字――财务复核――总经理审批――暂支人持审批后的《暂支申请单》办理领款手续。（原则上暂支人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂支及预付款项，超出一周不销账者，须提交情况说明书，否则从员工工资中扣除。）
三、日常费用报销制度及流程
日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第一条、费用报销的规定
(一) 费用报销发票的内容需包括开票日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票等一律不予报销。
(二) 报销费用时必须认真填写《报销单》，所有单据要按性质，如差旅费、招待费、办公费用等分类、分次、分页粘贴填制，差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 (三)按规定的审批程序报批。
(四)原始凭证的审核由各部门经理对其审签的各项原始凭证负责。 4.1原始凭证应具备的内容： 4.1.1凭证名称; 4.1.2填制凭证的日期 ;
4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 4.1.4经办人的签名;
4.1.5发票内容，必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定;
4.1.6数量、单价和金额必须相符; 4.2原始凭证的技术与要求：
4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
4.2.2属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，须由本人出具授权委托书，才能由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字。
第二条、日常费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对《报销单》——部门经理审核签字——行政部审核签字——财务部门复核——总经理审批——报销。 第三条、出差费用标准及补充说明：
1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。
3、出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
6、出差申请：拟出差人员需填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
7、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。 第四条、其它
员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费。加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。（目前暂无才规定）
四、固定资产购置报销财务制度及流程
(一)、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批总经理审批。
(二)、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三)、结账报销：
1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(后附入库单、供应商送货单等)。 2、按资金支出规定审批程序审批。 3、根据审批后的报销单付款。
五、其他专项支出报销制度及流程
(一)、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询、广告、及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二)、费用标准：此类费用一般金额较大，由总经理审批。 (三)、财务报销流程
1. 审批后的报告文件到财务部备案。
2. 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。 3. 付款流程：
(1) 由经办人整理发票等资料并填写《付款申请单》；
(2) 按审批程序审批：主管部门经理审核签字――财务复核——总经理审批； (3) 根据审批的报销单金额付款。
六、从本制度执行之日起，做如下规范：
(1) 各部门人员出差，返回单位三日内报销差旅费，(以返程车票日期为准) (2) 对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝付款。
(3) 公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。
七、附则
第二十条 本制度自签发之日起生效。
财务报销制度及报销流程(1)
