河 南 科 技 学 院 2024届专科毕业实习报告
关于在许昌市魏都区爱思维教育培训学校
会计岗位的实习报告
学生姓名： 廖梦琪
所在学院： 高等职业技术学院
所学专业： 会计与审计
指导教师： 范新景
完成时间： 2024年3月3日
关于在许昌市魏都区爱思维教育培训学校岗位的实习
报告
一、绪论 1.实习目的
(1) 通过毕业实习，学生获得将理论联系实际的实践机会。分析问题与解决问题的能力，巩固、拓展和提高自己所学的专业知识与技能。培养自己分析能力。从而引发避免问题能力。
(2) 通过毕业实习，学生可以接触到现实的社会，感知理想与现实的距离与差异，使学生慢慢向社会过渡，了解适合的规则，磨练为人处世之道。
(3) 通过毕业实习，学生可以磨练意志，培养沟通能力，团队合作精神，树立良好的职业道德和社会责任感。
2.实习要求
(1) 坚持原则，秉公办事，具备良好的道德品质，遵守国家法律、法规。 (2) 明确实习的目的，端正态度，格守职业道德。 (3) 不泄露经济秘密，对会计资料的细心爱护。 (4) 留意安全，防止事故的发生。 二、实习单位及岗位介绍 1.实习单位介绍
我所在的实习单位是爱思维教育培训学校。爱思维教育培训学校位于许昌市魏都区，于2016年05月成立。许昌爱思维教育培训是一家专业的小学数学培训机构。致力于精品数学教育，只做数学，因为专注所以专业。分年纪分层次的小班教学让教学更有效率，让教育更有效果。爱思维专注于探索数学教育，并努力引导学生走向理科教育的精神层次;爱思维是理科教育的探索者，追求理科学术研究的制高点。爱思维依托对“数理之美”的研究，启迪学生从应试走向素质，从学校教育走向家庭教育，全面获得基于逻辑、思辨、缜密的数理魅力带给人生进步的意义。抓住娃娃教育，探索数理之美，启迪全面成长。
2. 岗位介绍
我在公司的工作是在我所在的实习单位是许昌市魏都区爱思维教育培训学 校。我在实习单位工作的是财务组的会计助理岗。
会计助理岗的职责是认真协助主管会计开展工作，做好会计业务，搞好会计核算和监督。保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信息真实完整，对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核，对银行结算票据的印鉴、日期、内容是否一致、正确且进行审核，录入或编制记账凭证、负责会计凭证汇总、账源登记，正确及时编制会计报表，并根据工作需婴，抵时提化
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有关会计信息，增强服务意识，处理好服务与监督的关系。依据法律、法规进行会计核算、实行会计监督。拒绝办理违反财经制度的业务，拒绝不合理支出。按时记账，结账，报账，定期核对现金、银行存款等，做好财务，账账、帐证、财表、账款的“五相符”，认真核对收支单据，凡未按规定审批的单据，一律不得入账。积极配合和支持理财小组的活动，及时做好理财准备工作，提供真实完物的财务资料。加强原始凭证审核、编制好记账凭证，及时登记各类账薄。认真做好财务统计、汇总。办理其他有关的财务事务，做好文书日常事务工作。及时办理、保管会计凭证、账源、报表等财务档案资料。依据税法规定，做好税务汇算清交工作，力求正确无误，避免遭受无谓损失和罚款。
三、实习内容及过程 1.第一阶段
刚刚进入公司，带着满满的期待与要好好干的决心，开始了我的实习工作。 一般来说，刚进入企业的新人，公司都不会让直接上岗，都有岗位培训，我也不例外，刚开始为期1周的培训，那段时间的我还有刚刚出校园的新鲜感，对什么都抱有百分百的热情，所以熟悉公司的业务也比较快。等到第一天上班，心里一直没底，感到拘束又紧张，看到大家忙碌的身影，内心有些慌乱，同时感到既新鲜又担忧，新鲜的是刚出到公司的我们，正在慢慢接触很多在学校看不到， 学不到的东西，担忧的则是万一自己做不好工作而受到领导的批评。公司的财务部并没有很多人，这次实习主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流程，做一些会计凭证。一开始单位不会让我接触大多繁重的工作，先暂时的看着他们日常是怎样进行财务软件的使用，看一些做好的会计凭证，核对一些简单的数据，然后帮忙打印。
公司的财务部并没有很多人，设有一名财务经理，一名出纳，两名会计。这 次实习主要是让我了解财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些会计凭证。 一开始单位不会让我干什么，只是让我看看他们是如何进行财务软件的使用，看 一些做好的会计凭证。然后帮忙打印复印，做些小事情帮忙粘贴凭证，制作出入库单。
2.第二阶段
后来就帮忙录一些原始凭证，作为学习了这么长时间会计的我们，可以说对 会计基本上能耳目能熟了。有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。通过实践了解到，这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。刚开始以为应该不会很难的，因为先前有看过他们已经做好的记账凭证，觉得还是比较简单的。但是到真正自己来做的时候，就没那么轻松了，就几张原始凭证自己来就帮忙录一些原始凭证，作为学习了这么长时间会计的我们，可以说对会计基
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本上能耳目能熟了。有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。通过实践了解到，这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。刚开始以为应该不会很难的，因为先前有看过他们已经做好的记账凭证，觉得还是比较简单的。但是到真正自己来做的时候，就没那么轻松了，就几张原始凭证自己。
3.整理票据，核对账单工作
后来在实践中我也发现，会计具有很强的连通性、逻辑性和规范性。其一， 每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，登记入记账凭证、明细账、日记账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户。其二，会计的每一笔账都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性。其三，在会计的实践中，漏账、错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计制度为前提、为基础。体现了会计的规范性或一在登帐过程中，首先，要根据业务的发生，取得原始凭证，将其登记记账凭证。然后，根据记账凭证，登记其明细账。期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表、损益表等等年度报表。这就是会计操作的一般顺序和基本流程。)，在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以至于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，甚至产生了不想做的情绪，会计本来就是烦琐的工作。不过慢慢觉得只要你用心地做，反而又会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。清朝改良派代表梁启超说过: 凡职业都具有趣味的，只要你肯干下去，趣味自然会发生。因此，做账切忌: 粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要有恒心，细心和毅力，整理票据时，最先做的就是先把果据分类，票据分类是最简单的也是最难的工程，因为每个月产生的黑据都放在一起，然后你要从中挑出同一种目的票据，我们公司的业务比较简单，所以产生的票据一般如下: 话费、快递费、停车、加邮费、加气费、过路费、物业费、房租、打车、酒店费用、差旅费报销单、机票、借款单、吃饭、礼品和旅游等等费用，我就要把他们归类。
1.话费和快递费，属于“管理费用一办公费用”。
2.停车费、加油费、加气费和过路费属于“管理费用一车辆费用”。 3.物业费和房租属于“管理费用一房屋租赁费”。 4.打车、酒店费用、差旅费报销单和机票属于“差旅费”。 5.借款应属于“其他应收款”。
6.吃饭、礼品和旅游则就属于“招待费用”。
在整理现金对账单和银行对账单的时候，我首先会收到关于本月，出纳整理我的现金对账单以及本月的各类票据，我根据她给我的票据来核对她给我打出来的现金对账单，例如小李报销差旅费158元我就要去找小郭给出的签字的报销
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单据、核对他报销单据里面究竟是不是花了这么多现金，核对正确了，在现金对账单里面勾画出来，每一笔费用都是如此，然后分别把各类科目分类，就到整理出各类票据上面:银行对账单也是同样，她会给我关于银行开出的各种流水联目，给我例如银行对账单，支票领用单，社保明细单等，我根据对账单来找出同样的金额的单据，并勾画出，如果没有票据的金额，就要写出为什么没有单据，单据去向。最后整理结束，核对正确，就签字，证明这个月的所有票据已经被我 领取，这就是我整理现金对账单和银行对账单的过程。
4..学习财务软件工作
刚开始，我只是慢慢了解财务软件的使用和会计处理的流程，并做一些简单 的会计凭证。公司采用的是用友财务软件，刚接触用友“这个财务软件的时候并 不觉得陌生，因为我们之前在课堂上学过，所以早就对这个软件有了初步了解。只要根据资料输入有关的信息就可以了，而且用友里面的界面也很清楚明白，所 以不会觉得无从下手。从建账、编制记账凭证到记账、编制会计报表、结账都是 通过财务软件完成。
由于公司已经有现成的账套，为了更加熟悉账套建立的流程,所以我自己利用空闲时间尝试重新建一套简单的虚拟账套。
建账流程: 核算项目设置一币别设置一会计科目设置一账套选项设置一初始化数据一启用账套。
在对职员的类别设置时:系统预设类别为不参与工资核算,我一时大意，忘记了对职员类别进行定义。所以在录入工资数输出工资表等有关工资处理工作、中，都没有出现职员。经过师傅的解释，我才知道，必须对职员类别进行定义。这是为了在工资核算中将职员按照工资费用性质进行划分，以便进行工资费用的分配，职员类别还是进行工资分配的依据。师傅还告诉我，除了注意基础信息的设置、企业账套的建立、修改、删除和备份，操作员的建立、角色的划分和权限的分配等设置之外。建账中必须注意以下几点:
1、编码的设置必须按照要求设置，直接影响到基础信息中其相应内容的编码眼次及目味编码的位长如果弄错，很有可能重新建账套。
2、在“期初余额录入”时，字教有些出入，试算老是不平衡，所以花费了一些时间。这让我更加注意谨慎。
3.另外，大家要注意“客户往来”不是属于“应收系统”的，是属于“应付系统”的。由于我一时疏忽，忘记把“应付货款”受控于“供应商往老”，到后未期初余额采入时借贷方向不对劲了，经过王会计帮忙检查之后才发现问题。学习了正规而标准的公司会计流程，我可以说是真正从课本中走到了现实中，细致地了解公司会计工作的全部过程，熟练地掌握了用友财务软件的操作。以前，我总以为，当一名出色的会计人员，只要自己的会计理论知识扎实较强，掌握了一定的技术，照
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