XX集团股份有限公司资金管理办法

XX集团股份有限公司资金管理办法

XX集团股份有限公司资金管理办法

第一章 目的

第一条 本办法主要规范资金筹集及资金运营管理的业务操作办法，投资性资金

管理办法另行规定。

第二章 范围

第二条 集团本部和集团管理控制的各（分）子公司【】必须严格执行本制度，集

团非控制企业【】可参照执行。

第三条 现金、银行存款的日常管理由集团财务管理中心另行规定。 第四条 投资性资金管理由集团相关部门另行规定。

2

1

第三章 资金计划管理

第五条 根据集团全面预算管理的要求，集团在每年末根据发展规划和下年度经

营计划做好公司下年度资金预算，各（分）子公司也应根据自身的实际情况做好本单位下年度资金预算，各（分）子公司的资金预算应与集团的资金预算保持一致。

第六条 每年12月底前，资金管理中心组织编制次年资金收支预测报告、年度资

金预算及资金管理工作计划，说明融资计划、融资途径、融资保证方式、资金成本控制率等，报总裁批准后实施。

第七条 资金管理中心根据酒店、房产、商贸等各产业的行业特性，设计统一规

范的《资金收支计划表》、《年度资金预算》格式及编制、报送方法。

第八条 各（分）子公司应编制年度上缴资金计划，以利考核管理。 第九条 资金预算编制、执行与检查

（一） 集团对资金收支实行滚动预算管理，集团本部及房产业按12个月为周期

每季编制滚动资金预算，其他产业编制全年和月度固定资金预算。

【】集团管理控制的各分、子公司：指分、子公司的人事、财务、经营和行政等完全由集团控制管理。

【】 非控制企业包括：按章程、合作协议等运作管理的参股公司、合作项目等。

1

2

1

（二） 滚动资金预算每季首月5日前编制提交资金管理中心，固定资金预算每

月5日前编制提交资金管理中心。

（三） 资金管理中心负责汇总、平衡集团及各（分）子公司年度、季度、月度

资金预算，每月10日前反馈审核意见，并报集团总裁备案。

（四） 各（分）子公司实行收支两条线管理的，每周五前上报集团ERP《资金

申请单》，经集团资金管理中心批准后，从收入账户划拨资金到支出账户。

（五） 各（分）子公司每月编制资金预算执行分析报告，经公司总经理签批后

5日前上报集团资金管理中心。

（六） 资金管理中心编制资金预算执行报告，报集团总裁备案。 （七） 集团资金管理中心负责建立资金预算管理考核办法和激励机制。 第十条 资金管理中心建立资金动态计划管理机制，每日20时前更新集团资金动

态计划表信息，并跟踪资金计划执行情况，确保资金计划执行的有效性。

第四章 资金往来管理

第十一条 资金管理中心严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金及时收

付，实现资金的合理占用和营运良性循环。

第十二条 各（分）子公司之间的货款结算可以直接发生资金往来。除此以外，

资金调拨、内部借款均应由集团资金管理中心审核或批准统一调度。

第十三条 外借给非集团成员企业的资金，报集团董事长审批后签订借款合同。

借款合同内容违背公司章程、董事会决议等精神的，集团资金管理中心或（分）子公司财务部门有权拒绝办理。

第十四条 集团与不拥有实质控制权的（分）子公司之间相互借款，需报集团总

裁审批，并签订由资金管理中心审定的借款合同。资金使用应按照借款协议确定的还款日期还款，无法按还款日期归还借款的，资金使用单位应填写详细的申请报告提前5个工作日报集团资金总监审核，由集团资金总监出具意见报集团总裁批准。逾期未还的，集团资金总监有权调高资金占用费，加收额外管理费。

第十五条 集团与不拥有实质控制权的（分）子公司之间相互借款，应按一定利

率计算资金占用费，资金占用费参考市场利率水平和税收法规允许税前扣除的利率，由集团资金管理中心确定。但合作协议有约定或有公司股东会/董事会决议的，按协议或股东会/董事会决议精神办理。

第十六条 集团及其控制的（分）子公司之间的资金内部调拨，由资金管理中心

2