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赢利目标预算〔创业工程预算〕
一、为什么幼儿园赢利的前提是要做出一套适合本园的赢利模式？
赢利模式：是一套能保持幼儿园长期赢利的方法，不仅是投资人而且还有本企业的教 职工的行动指南和工作方向 二、赢利未达成目标的原因
幼儿园亏损的原因或幼儿园赢利不多的原因分析： ●工资过高
●房租〔折旧〕过高 ●经费过高 ●生源过少 ●收费太低 ●环境不好 ●教师素质不高 ●团队不团结 ● 。。。。。。 三、对幼儿园重新定位
按教育认知规律，把幼儿园定位为标准化，要完成如下三个任务： １、确定幼儿园收费标准：用三大本钱的边际本钱计算法 ２、确定五觉教育环境标准：教育环境按标准重新设置 ３、训练成团队标准：团队重新洗牌培训 四、确定幼儿园收费标准
〔一〕本钱到推法，重新确定幼儿园的价格定位法 １、生均标准工资本钱
幼儿园本钱一般由工资、房租〔或折旧〕、办学经费三局部组成 ● 标准教师工资是： 1 个教师的工资 10 个〔教育局标准 7 人〕学生分摊
如教师的工资是每月 1500 元， 每位学生每月的工资本钱为 1500 元÷10 个学生 =150 元/生/月 每位学生每学期的工资本钱为： 150 元/生/月×6 个月 =900 元/生/学期
可以想象低于 900 元/学期收费的幼儿园必须是公办园，房屋是免租金的，办学经费是财政 拨款的。 ２、生均房租本钱
● 标准房租：一个学生分摊
7 平方建筑面积〔教育局标准
10 元/平方/月
7 平方〕
按 2007 年二线城市办公用房平均房租价 每位学生每月的房租〔折旧〕本钱为 7 平方×10 元/平方/月=70 元/生 每位学生每学期房租〔折旧〕本钱为：
.精品.
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70 元/生×6 个月=420 元 ３、生均办学经费本钱
● 标准经费〔包括公务费、教学设备购置费、修缮费、业务费〕
一个学生分摊的标准经费约为工资和房租的一半 每生每月的经费本钱为： 〔150 元+70 元〕 ÷2=110 元/生/月 每生每学期的经费本钱为： 110 元/生/月×6 个月=660 元
一般幼儿园的本钱是三项本钱各占三分之一 附：?幼儿园本钱指标表? 三项本钱合计
每位学生每月的本钱为
月生均本钱： 150 元/生/月+70 元/生+110 元/生/月=330 元/生/月 每位学生每学期本钱为：
学期生均本钱： 900 元/生/月+420 元/生+660 元/生/月=1980 元/生/学期
分析：
幼儿园月边际本钱：按月收费的幼儿园，低于 境不标准的园
幼儿园学期边际本钱：按学期收费的幼儿园，低于 境不标准的园
注：随各地教师工资和房租水平的不同，这两个指标会随之变化。
1980 元收费的幼儿园是亏损园或五觉环 330 元收费的幼儿园是亏损园或五觉环
个性化问题一：当实行小班制时，一个教师的本钱没有 解边际本钱？
10 个学生，本钱还会上升，如何破
个性化问题二： 当生源缺乏时， 一个学生平均建筑面积会上升，本钱也跟着上升， 边际本钱？
如何破解
五、完成五觉教育环境标准的教职工培训和装修预算 １、计算本园学期边际本钱和盈利状况：
过去每学期平均本钱 ÷ 幼儿园现有学生人数 =本幼儿园每生的边际本钱 收费标准－每生边际本钱＞０，幼儿园盈利 收费标准－每生边际本钱＜０，幼儿园亏损
２、按赢利目标，对幼儿收费重新定价，提供四级幼儿园品质定位
一级标准园：实现标准 VI、环境、教学、团队四标准园〔 30 万元升级获得园长、全园 培训，标准环境、标准课程、标准团队训练各一套〕
.精品.
.
二级标准园：实现标准 VI、环境、团队三标准园〔 10 万元升级获得园长、全园培训，
标准环境、标准团队训练各一套〕
三级标准园：实现标准 队训练一套〕
四级园：实现标准 VI 园〔1 万元升级，获得园长培训〕
VI、团队二标准园〔 5 万元升级获得园长、全园培训，标准团
思考： 1、30 万元预算如何办出一所一级标准园？
2、1 万元预算如何实现标准园的经营要求？
六、完成赢利目标预算〔结果导向管理法〕
幼儿园标准化指标表及赢利目标预算
责任 工程 人
责任 内容
企业 企业年开展速度
增加 20%
开展 〔年终奖标准〕
( 或学生总数 或总收入 )
员工收入增幅
上升 10%(以根本
员工学期奖
工资基数 )
工作 按时上报方案、总
周一 月 25 日 学
责任 结、库存、报表及
临时任务 八大楷模习惯
期最后一周预算、
的, 年终奖
总结
100 元/ 年
形成工作习惯
到期续聘
到期解聘， 每 少一项扣 10 元/ 月
工作
VIP 家长培养和补 业绩 充新生源
元或 100 元. 50 元或 100
元.
稳定老生
80%定位率
员工平均奖 岗位奖领取
100%返园率
的 2 倍奖
返园率的百 分比
幼儿园教职工与学
1：10〔司机除外〕 每少一名， 每
单位
任
月
人指
接送车与学生比
标
.精品.
标准 指标
达标 奖励
未达标 处分
每生 本钱
每增 10%奖 每下降 1%扣 1000 元
款 100 元 每少增 1%扣
的 2 倍
款 10 元
对未迟报过 每迟一天扣
10 元
每少一名扣
每位教师 4 名
每招一名 50
每多一名， 每
生比
月奖 100 元/ 月扣 10 元/ 责
月
接送生每少
1：60〔面包 30〕每 少一部车，
幼儿园赢利目标预算
