第三章++支付结算法律制度
第三单元 非票据结算方式 【考点3】汇兑（★）（P109） 2012年多选题 2014年单选题 2017年判断题 2018年多选题 2019年多选题
1.种类及适用范围
【解释】汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 （1）汇兑分为信汇、电汇两种。
（2）单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。 2.签发汇兑凭证必须记载事项
（1）表明“信汇”或“电汇”的字样； （2）无条件支付的委托； （3）确定的金额； （4）收款人名称； （5）汇款人名称；
（6）汇入地点、汇入行名称； （7）汇出地点、汇出行名称； （8）委托日期； （9）汇款人签章。 3.汇款回单与收账通知
（1）汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明； （2）收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。 4.汇兑的撤销
汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。
【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于汇兑的表述中，正确的有（ ）。（2012年）
A.单位和个人均可使用汇兑
B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑 C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据
D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已转入收款人账户的凭据 【答案】AB
【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是（ ）。（2014年）
A.汇出银行尚未汇出的款项 B.汇出银行已经汇出的款项
C.汇入银行已发出收账通知的款项 D.收款人拒绝接受的款项 【答案】A 【考题3·判断题】汇出银行向汇款人签发的汇款回单是银行将款项确已转入收款人账户的凭据。（ ）（2017年） 【答案】×
【解析】汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明。 【考题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于办理汇兑业务的表述中，正确的有（ ）。（2018年）
A.汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明
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第三章++支付结算法律制度
B.汇款回单是汇出银行受理汇款的依据
C.汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号 D.收账通知是银行将款项确已转入收款人账户的凭据 【答案】BCD
【解析】（1）选项AB：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明；（2）选项C：汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号；（3）选项D：收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。 【考题5·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列事项中，签发汇兑凭证必须记载的有（ ）。（2019年）
A.委托日期 B.收款人名称 C.汇款人签章 D.确定的金额 【答案】ABCD
【考点4】委托收款（★）（P109）
2013年判断题 2014年多选题 2016年判断题 2017年多选题
1.基本概念和适用范围
（1）委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。
（2）单位和个人凭已经承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。
（3）委托收款在同城、异地均可使用。 2.签发委托收款凭证时必须记载的事项： （1）表明“托收”的字样； （2）确定的金额； （3）付款人名称； （4）收款人名称；
（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数； （6）委托日期； （7）收款人签章。
【提示】以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称。 3.付款人付款
（1）委托收款以“银行”为付款人的，银行应当在“当日”将款项主动支付给收款人。
（2）委托收款以“单位”为付款人的，银行应当及时通知付款人，需要将有关债务证明交给付款人的应当交给付款人。付款人应于接到通知的“当日”书面通知银行付款，付款人“未在接到通知的次日起3日内”通知银行付款的，视同付款人同意付款。
（3）银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出“未付款项通知书”。 【考题1·判断题】委托收款以银行为付款人的，银行应于当日将款项主动支付给收款人。（ ）（2013年）
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第三章++支付结算法律制度
【答案】√
【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项有（ ）。（2014年）
A.收款日期 B.委托日期
C.收款人名称和收款人签章 D.付款人名称 【答案】BCD
【考题3·判断题】委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务证明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。（ ）（2016年） 【答案】×
【解析】（1）委托收款以“银行”为付款人的，银行应当在“当日”将款项主动支付给收款人；（2）委托收款以“单位”为付款人的，银行应当及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款。
【考题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述，正确的有（ ）。（2017年）
A.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称 B.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款 C.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式 D.委托收款仅限于异地使用 【答案】AC
【解析】（1）选项B：银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书；（2）选项D：委托收款在同城、异地均可以使用。
【考点5】国内信用证（★★）（P110）
2010年判断题 2013年单选题 2016年判断题 2018年判断题
1.基本概念和适用范围
（1）国内信用证(以下简称“信用证”)，是指银行依照申请人的申请开立的、对相符交单予以付款的承诺。 （2）信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间“货物和服务贸易”提供的结算服务。 2.特征
（1）国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证。 （2）信用证只限于转账结算，不得支取现金。
（3）信用证按付款期限分为即期信用证和远期信用证。远期信用证的付款期限最长不超过1年。 3.可转让信用证
转让行应第一受益人的要求，将可转让信用证的部分或者全部转为可由第二受益人兑用。可转让信用证只能转让一次。
4.议付
（1）信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付；
（2）信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。
5.索偿（追索权）
（1）议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权。 （2）若约定有追索权，到期不获付款议付行可向受益人追索。
（3）若约定无追索权，到期不获付款议付行不得向受益人追索，议付行与受益人约定的例外情况或受益人存在信用证欺诈的情形除外。
6.付款
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第三章++支付结算法律制度
若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款。
7.注销
开证行、保兑行、议付行未在信用证有效期内收到单据的，开证行可在信用证逾有效期1个月后予以注销。 【考题·判断题】国内信用证可以支取现金。（ ）（2018年） 【答案】×
【解析】国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。
【例题1·多选题】下列关于国内信用证的表述中，正确的有（ ）。 A.我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证
B.信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务 C.若申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行可以拒绝付款 D.远期信用证付款期限最长不超过6个月 【答案】AB
【解析】（1）选项C：若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款；（2）选项D：远期信用证付款期限最长不超过1年。 【例题2·单选题】下列关于国内信用证议付的表述中，不正确的是（ ）。 A.信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付
B.信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付 C.信用证明示可议付，被指定的议付行必须为受益人办理议付 D.议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权 【答案】C
【解析】信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。
【考点6】（多用途）预付卡（★★★）（P112）
2014年单选题、多选题、判断题 2015年单选题、多选题 2016年单选题、多选题 2017年单选题 2018年判断题
2019年多选题、单选题、不定项选择题
【解释】预付卡按是否记载持卡人身份信息分为记名预付卡和不记名预付卡 1.预付卡的限额与期限 透支 单张面值限额 挂失 赎回 记名预付卡 不得超过5000元 可挂失 可赎回，在购卡3个月后办理赎回 不得设置有效期 不记名预付卡 不得超过1000元 不可挂失 不可赎回 （1）有效期不得低于3年 （2）超过有效期尚有资金余额的预付卡，可通过延期、激活、换卡等方式继续使用 预付卡以人民币计价，不具有透支功能 有效期 【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（ ）。（2014年） A.记名预付卡单张限额为5000元 B.不记名预付卡单张限额为1000元 C.预付卡不可以透支 D.预付卡可以使用外币 【答案】ABC 【解析】选项CD：预付卡以人民币计价，不具有透支功能。
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第三章++支付结算法律制度
【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（ ）。（2014年）
A.记名预付卡可挂失、可赎回
B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用 C.记名预付卡不得设置有效期
D.不记名预付卡有效期可设置为2年 【答案】ABC
【解析】选项D：不记名预付卡有效期不得低于3年。
【考题3·单选题】王某购买了一张记名预付卡，根据支付结算法律制度的规定，该张预付卡内的资金最高限额为（ ）。（2016年）
A.1000元 B.5000元 C.10000元 D.50000元 【答案】B
【解析】单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。 2.预付卡的办理与充值 （1）实名制
个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件。
【提示1】发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份，核对有效身份证件（原件），登记身份基本信息，并留存有效身份证件的复印件或者影印件。
【提示2】使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或者单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息。 （2）非现金办理
①单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。
②一次性充值金额5000元以上的，不得使用现金。 【巧记口诀】“非”“5”“1”“实”。
（3）购卡人不得使用信用卡购买预付卡或为预付卡充值。 3.预付卡的发行和使用要求 （1）发卡机构
①预付卡发卡机构必须是经“中国人民银行”核准，取得《支付业务许可证》的支付机构。
②发卡机构接受的、客户用于未来支付需要的预付卡资金，不属于发卡机构的自有财产，发卡机构不得挪用、挤占。
③发卡机构对客户的备用金需“100%”集中交存“中国人民银行”。 （2）持卡人
①预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用； ②不得用于或变相用于提取现金；
③不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡、单一行业卡及其他商业预付卡或向其充值； ④卡内资金不得向银行账户或向非本发卡机构开立的网络支付账户转移。
【考题1·多选题】王某到某发卡机构一次性购买6万元不记名预付卡。根据支付结算法律制度的规定，发卡机构办理该项业务的下列做法中，正确的有（ ）。（2015年）
A.要求王某使用现金购买 B.登记王某的购卡总金额 C.要求王某使用实名购买
D.留存王某的有效身份证件的复印件 【答案】BCD
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第17讲_非票据结算方式(2)
