企业内部控制应用指引讲解及案例精析课堂练习及答案
第一讲、组织机构
1、境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题）
正确日期是2011.01.01日 ○正确 ●错误
2、组织架构的风险包括哪两个方面。（多选题） ●治理结构的风险 ●组织机构方面的风险 ○缺乏执行力风险 ○机构形同虚设的风险 3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。（多选题） ●战略委员会 ●审计委员会 ●提名委员会 ●薪酬与考核委员会
4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。（判断题）
●正确 ○错误
5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。（判断题）
●正确 ○错误 第二讲、 发展战略 6、发展战略涉及的风险有哪些。（多选题） ●战略制定的风险 ●战略实施的风险 ●战略调整的风险 ●战略考核的风险 7、战略目标制定要关注的问题。（多选题） ●战略目标制定的方法 ○战略目标制定的风险 ○战略目标制定的时间 ●战略目标制定过程中需要考虑的因素 8、战略实施的控制主要有几个方面。（多选题） ●计划、预算和战略管理制度 ●战略宣传 ●战略实施监控 ○战略考核 9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。（判断题）
○正确●错误
第三讲、人力资源政策 10、战略发展应当关注的人力资源风险。（多选题） ●人力资源引进的风险 ●人力资源约开发的风险 ●人力资源使用的风险 ●人力资源退出的风险
11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员
工的保密义务。（判断题） ●正确 ○错误 12、人力资源退出包括。（多选题） ●员工的辞职 ●解除劳动合同 ●退休 ○辞退 第四讲、企业文化和社会责任
13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（判断题）
○正确 ●错误
14、企业特色文化内容不包括（）。（多选题） ○积极向上的价值观 ●体现国家的产业政策 ○团队协作和风险防范意识 ●以扩张为先导的成长路径
15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（判断题） ○正确 ●错误
16、实施资源节约使用的方法有（）。（多选题） ●开发可再生资源 ●加快高薪技术开发 ●转变发展方式 ●防止对不可再生资源的毁灭性开发 第五讲、资金活动
17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金
管控的风险。（判断题） ●正确 ○错误
18、对投资项目进行会计控制包括（）。（多选题）
●制定会计政策 ●设置投资台帐 ●保管投资资料 ●对投资进行减值测试 19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。（判断题） ○正确 ●错误 第六讲、采购业务和销售业务 20、采购业务应当关注的风险有（）。（多选题） ●采购计划安排的风险 ●采购物资质量和价格的风险 ●采购付款的风险 ●资金管控的风险 21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判断题）
●正确 ○错误
22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。（判断题）
●正确 ○错误 23、采用（）方式采购。（多选题） ●招标 ●底价 ●定价 ○直接购买 24、销售业务应当关注的风险（）。（多选题） ●销售不畅 ●销售收款 ●销售舞弊 ○销售价格 25、销售的控制点不包换（）。（单选题） ○加强市场调查 ○完善销售记录 ●加强坏帐管理 ○完善客户服务 第七讲、工程项目 26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。（判断题）
●正确 ○错误 27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（判断题）
○正确 ●错误 28、订立书面合同的要求（）。（多选题） ●在规定定期限内与中标人订立书面合同 ●明确双方的权利、义务 ●明确双方的违约责任 ●不得订立背离合同实质性的其他协议 29、概预算审核的重点内容有（）。（多选题） ●编制依据 ●项目内容 ●工程量的计算 ●定额套用
30、工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书
面文件和其他相关资料。（判断题） ●正确 ○错误 第八讲、企业外包 31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。（判断题）
●正确 ○错误 32、承包商应具备的条件（）。（多选题） ●承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织
●承包方要具备相关的专业资质 ●从业人员要有专业技术资格 ●承包方的技术经验水平要符合业务外包要求 33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。（判断题）
●正确 ○错误 第九讲、研究与开发 34、研发风险控制的总体要求包括（）。（多选题） ●重视研发 ●制定计划 ●强化管理 ●项目转化 35、立项与研究的审批要关注（）。（多选题） ●企业发展的必要 ●技术的先进行 ●成果转化的可行性 ○员工的积极性
36、研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。（判断
题）
●正确 ○错误
37、企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，但不用立即申请专利。（判断题）
○正确 ●错误
38、劳动合同的特别约定包括（）。（多选题） ●离职条件 ●研究成果归属 ●离职后保密义务 ●违约责任
39、在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。（判断题）
●正确 ○错误 第十讲、资产管理 40、资产管理中主要关注的问题（）。（多选题） ●重视加强各项资金的投保工作 ●采用招标等方式确定保险人 ●降低资产损失风险 ●防范资产投保舞弊 41、存货保管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理。（判断题）
○正确 ●错误 42、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。（判断题）
○正确 ●错误
43、无形资产的更新方面要注意（）方面。（多选题） ●注意定期评估 ●要加大投入 ●要不断创新 ○进行品牌建设 第十一讲、担保业务
44、当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。（判断题）
○正确 ●错误
45、担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。（判断题）
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