请款付款单据使用规定
第一章 总则
第一条 为进一步完善公司的财务管理规定，督促各部门严格执行各项财务管理制度，在保证付款及时、准确的前提下提高财务工作效能、提升企业现代化管理水平，特制定《请款付款单据使用规定》。
第二条 本规定涉及的单据有：《呈批件》（附件一）、《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）、《支出凭单》（附件三）、《合同付款审批单》（附件四）、《借款报销单》（附件五）。
第二章 费用预算和计划控制
第三条 公司对各项支出和费用都由财务部组织费用预算。公司各部门应减少和杜绝计划外费用的发生和费用超支，对临时追加的支出财务部根据总经理的批示严格审核付款。
第四条 支出费用有固定资产购置款、办公用品、低值易耗品、物料用品购置款、广告宣传费、业务招待费、会议费、员工工资、员工通讯费、误餐费等费用。
第三章 请款付款的审批流程
第五条 基本要求是：由经办部门报批，经财务部审核，总经理批准，总经理权限范围外的支出报请董事长审批。若遇有关审核、审批人员出差在外，可由总经理决定临时审核人，但事后必须由有关负责人员签字确认。
第四章 呈批件及相关单据的使用规定
第六条《呈批件》（附件一）使用规定：
1．《呈批件》主要用于不涉及货币资金支出的行政管理事项的审批，对于暂时不能确定借款金额而不能使用《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）但又急需总
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经理作定性审批的费用支出事项使用《呈批件》（附件一）。 2．其他使用规定请参见《呈批件使用规定》。
第七条《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）使用规定
1．凡是需要事前借款的费用支出（包括合同、协议）事项的报批及支出审核，一律使用此单据，即用于经办人在未取得发票又不能先行垫款的业务支付审批。不再使用《借款单》。
2．《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）（以下简称《付款呈批》）中“申请人”一栏应填写经办人的名字，即经办人为借款人，有义务追缴发票，否则，视同由申请人负责追缴发票并报销应收账款。
3．呈报人须认真、详细填写《付款呈批》（附件二）各项内容。公司所有的《付款呈批》（附件二）由财务部统一编号，编号方法是在表格右上角“编号”一栏按“付＋**+部门名称前两个字的首位字母+(年份)+字第+当年顺序号+号”的规则编制，如财务部编号为“付***CW(08)字第001号”。
4．付款用途主要填写该费用支出用于经营业务的何种借款，如：差旅费借款、水电费支出借款、汽车维修借款、执行活动方案的某一部分支出的借款以及其他业务支出的借款等等。
差旅费借款应在付款用途中说明几人几天行程路线等内容，水电费借款应写明水电费的计费期间和收费标准，汽车维修费借款应写明维修保养的项目明细及收费金额等等。
5．如果是合同预付款等借款，需要在附件名称处注明合同编号。
6．对较复杂的费用支出事项，需另附附件说明或活动方案，没有的须将费用支出的原因、所获得经济效益、项目运作方案等作出全面正式的说明附后。
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7．《付款呈批》（附件二）报总经理审批后，申请人需严格按照审批结果执行，将《付款呈批》（附件二）原件交由财务部进行帐务处理，复印件由申请部门和综合管理部各留存一份。
第八条 《支出凭单》（附件三）和《合同付款审批单》（附件四）使用规定 1．以下规定适用于发票能够在付款前取得的经济业务：
（1）凡是金额不大可由经办人员自行垫付的日常费用支出如物料用品、交通费、餐费等并已取得发票者使用《支出凭单》（附件三）予以报销。
（2）凡是金额较大未签订合同、协议但有公司《呈批件》（附件一）批示并已取得发票或能够在付款时当面开具发票的可使用《支出凭单》（附件三），不必填写《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）。
（3）《支出凭单》（附件三）背面须粘贴发票、出入库单、呈批件复印件、误餐审批单等原始单据并经相关领导签字方为有效。
（4）凡是签订了合同、协议能于付款之前收到发票的，一律填写《合同付款审批单》（附件四）予以付款，不必填写《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）。 （5）《合同付款审批单》（附件四）后应附发票、财产验收单、财产入库单、财产领用单等原始单据并经相关领导签字齐全方为有效。
（6）其他使用规定参见《费用审批管理规定》、《财产管理办法》和《合同付款管理规定》的相关规定。
2．以下规定适用于发票不能够在付款前取得的经济业务：
（1）凡是发票不能够在付款前取得的费用支出一律先填写《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）。
（2）未签署合同、协议的费用支出在收到发票后填写《借款报销单》（附件五）
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并将相关发票、出入库单等原始单据粘贴于《借款报销单》（附件五）背面并经相关领导签字齐全方为有效并予以报销。
（3）凡是签署合同、协议的费用支出在收到发票后填写《合同付款审批单》，在《合同付款审批单》（附件四）“合同信息”一栏必须注明借款金额，并写明《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）的编号。
（4）《合同付款审批单》（附件四）的其他使用方法参见第一款第5、6两点。 第九条《借款报销单》（附件五）使用规定
1．凡是合同、协议以外使用《付款呈批（代借款申请单）》（附件二）的借款，必须用《借款报销单》（附件五）报销。
2．《借款报销单》（附件五）后应附发票、出入库单等原始单据并经相关领导签字齐全方为有效并予以报销。
第五章 附则
第十条 本规定与原《费用审批管理规定》、《合同付款管理规定》等相关规定不 一致的地方，执行本规定，没有涉及到的地方执行原相关规定 第十一条 本制度由财务部负责解释。 第十二条 本规定自颁布之日起生效。 附件一
呈 批 件
编号： 呈报部门 事由 呈报人 日期 4
内容 签字: 日期: 主管领导意见 会签意见 签字: 日期: 签字: 日期: 签字: 日期: 签字: 日期: 签字: 日期: 总经理批示 签字: 日期: 董事长批示 附件二
附件名称 (合同编号) 呈报部门 负责人意见 付 款 呈 批(代借款申请单)
编号： 申请部门 申请人 日期 5
请款付款单据使用规定1 - 图文
