公司业务流程（修改）
㈠基本流程图示：
采购基本流程图：
销售基本流程图：
生产与存货基本流程图：
① 计划和安排生产 ② 发出原材料 ③生产产品 ④ 核算产品成本 ⑤ 储存产成品 ⑥ 发出产成品
生产与存货、销售流程图示：
计划生产部门 根据客户订单或销售预测和产品需求 分析决定授权生产。即：签发预先顺 序编号的生产通知单（或生产计划单），还需要编制材料需求报告（请购单），列示所需要的材料和零件及库存。生产通知单一式三联，一式留存，二联生产车间，三联公司行政办（以用于人员考核、编制工资单、部门协调、后勤统一调度等） 生产车间 在收到生产通知单及领取原材料后，将生产任务分解到每一个生产班组和工人，并将所领取的原材料交给生产工人，以执行生产任务。生产工人在完成生产任务后，将完成的产品交生产部门查点，转交检验员验收并办理入库手续；或是将所完成的半成品移交下一个部门，作进一步加工。 成品库 产成品完工入库 生产车间 向车间发出生产通知单 生产部门根据生产通知单的内容确定所需要的原料和配件及设备调试，并提前做好设备的检修，向仓库领料并填写一式三联领料单。 仓储部 根据从生产部门收到的领料单发出原材料。一般做法是：生产部门向仓库领料或仓库发料时，由库管员填写一式三联领料单，领料单需要生产部门负责人（车间主任或班组长）和库管员共同签字，仓库发料后，一联连同材料交给领料部门；一联留存在仓库，登记材料收发存明细账；一联交会计部门进行材料收发核算和成本核算。 发运部门（或物流部）、销售部为一体（新材料） 产成品的发出须由独立的发运部门进行。发运部（或物流部）必须根据销售部门开具的销售单或经有关部门核准的发运通知单装运产成品,根据公司情况发运、物流、销售为一体。一般是销售部门开具一式五联的销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。出库单开具时，发运负责人签字后，送仓库部门，仓库部门在点货装运后在单上签字并留置一联。（此处依据通用流程，针对公司操作部分见流程操作说明） 向车间发出原材料 产成品入库，须由仓库部门先行点验和检查，然后签收，进行储存管理。成品库库管员填写入库单，入库单一般为一式三联，应由库管员、检验员、生产完工负债人共同签字。一联仓库留存，用来登记库存商品明细账，一联交生产部门或检验部门，一联交会计部门进行材料收发和成本核算。库管员须根据产成品的品质特征分类存放，并填制标签，按存货保管相关制度进行管理。产成品或库存商品的发出应严格遵守先进先出法。 发出产成品由发运部门负责 货物出厂 门卫核查数量并留下一联出库单后放行。（门卫制度） 产品出库 销售收款业务流程图示：
销售部收到订单 销售部门及时将审生产部门根据生产计划与销售计 批后的销售计划/销划/销售订单情况，编制生产订单， 销售部制作销售单③ 销售部依据订单和库存情况制作销售单，销售单一式六联，需财务部盖章（款已收讫和出纳个人章） 确认后，一联销售部留存、二联财务部、三联成品库（统计）、四联货运部门、五联客户、六联门卫。 款到发货的，由财务部在销售单上签（款已收纥）章加盖个人印鉴，先发货后付款的，应由相关部门 经理签字后，由公司经理审批后挂账。（重点） 具体销售操作流程说明：
销售部开具销售单① 财务部签字盖章确认② 仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运 门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处理。 货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。 其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。
①销售单：一般是销售部门开具一式六联的销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。
②销售收款方式说明：货到付款的，由司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。销售赊销的，应由销售部负责人或公司经理签署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款，以避
免坏账损失风险。
③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的发生。
采购付款流程：
一、生产资料（包括原料和设备）⑴先付款后到货 生产部 请购 仓储部 提出用料需求 仓库根据物料多 少、生产部需要 提出采购申请， 制作请购单④。 购单一式两请 联，一联留存、 一联送采购部。 财务部根据采购单、采 购合同、验收单、入库 单、货物清单、货物发 票进行账务处理。 仓储部负责储存 保管或发料（存货 保管制度或领发 料记录）
采购部 采购部审核后制作订购单（采购单），经理审核后发出订购单⑤，一式五联，一联留存，二联应交供应商（采购合同）三联送财务部（应付凭单），四联送编制请购单的部门（仓储部）。 财 务 部 验收部 仓储部 仓储部根据收到的验收单填写入库单⑥，入库单一式四联，一联仓库留存，二联送财务部、三联送采购部（与采购单对比复核）、四联客户或司机。（注：客户的送货清单验收部和仓储部不得保留，应将送货清单送交财务部） 财务部 财务部收到经过批准的采购单后准备货款进行预付款。 采购到货后 或同时采购部向供应商发出采购合同 物料到达公司后由验收部进行验收，填写验收单⑨，应注明质量、数量。（验收单由技术部、生产部、验收部共同拟定合格标准，具体抽检指标等。验收单应一式五联，一联留存、一联送财务部、一联送仓储部、一联送采购部、一联客户。
公司业务流程
