商业银行经营与管理复习资料

P3. 1694年，在英国政府的帮助下,英格兰银行应运而生.英格兰银行是历史上第一家资本主义股份制的商业银行。 1897年清政府为了摆脱外国银行的支配，在上海成立了中国通商银行，这标志着中国现代银行的产生。 P5.（多选）商业银行的性质：（1）商业银行是企业；（2）商业银行是金融企业，商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象；（3）商业银行是多功能综合性的金融企业，为顾客提供所需求的全方位金融服务。 P11.（简答）商业银行的功能：（一）商业银行的基本功能：1.信用中介功能（最基本、最能反映其经营活动特征）；

2.支付中介功能； 3.信用创造功能； 4.金融服务功能； （二）对商业银行功能认识的深化：1.风险管理功能； 2.价值增值功能。

P13.商业银行的经营原则：1.安全性原则； 2.流动性原则； 3.盈利性原则； 4.三性原则的协调。

P42.（选择、名解）长期次级债券是指原始期限最少在5年以上的、普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质

押的债务工具。长期次级债券是指商业银行发行的、其本息清偿顺序列于商业银行一般负债之后但先于商业银行股权资本的债券。

P47.附属资本包括资产损失储备、长期次级债务、中期优先股、混合资本工具等。

各版本的《巴塞尔协议》对资本充足率的要求，核心资本与风险加权资产总额的比例不得低于4%，总资本（核

心资本加附属资本）与风险加权资产总额的比例不得低于8%

P51.最佳资本需要量原理：莫迪格利安尼和米勒（1958）指出，在没有破产成本和税收的完全资本市场中，公司的

价值与公司的财务结构无关。这就是著名的MM定理。但现实社会中既存在破产成本（如法律成本），也存在税收待遇差异，因此公司的价值与公司的财务结构有关。通过放宽这些理想化假设中的一个或多个将得到相应的最佳资本结构。在考虑债务利息享有税收减免而不存在破产成本的情况下，破产成本的缺失对负债经营起到激励作用，公司可以通过负债节约税收开支，银行选择的最优资本结构将是权益资本为零的状态。如果不存在税收而存在破产成本，公司价值将在企业不运用财务杠杆是达到最大，此时债务为零，公司全部使用权益资本从事经营。如果破产成本和债务利息的税收减免同时存在，则税收减免对债务扩张的激励作用将会因破产成本的存在而受到抑制。在以上两个条件的限定下，公司价值达到最大时公司资本结构为最优。 P54.内部资本筹集是依靠净收益增长来满足资本需求的。

P56.外源资本筹集的具体方式：发行普通股、发行优先股、发行债务资本、出售资产、租赁设备、进行股票与债券

互换等。

P57.商业银行发行的债务资本一般有资本票据、资本证券、可转换债券、长期次级债券、混合资本债券等。

混合资本债券是指商业银行发行的原始期限在15年或以上的、发行之日起10年内不得赎回的、10年后银行

可以行使一次赎回权的、当银行倒闭或清算时其索偿顺序列于长期次级债券之后先于股权资本的一种债务工具。

P68.商业银行的负债结构主要由存款（被动）、借款（主动）和其他负债（主动）三部分组成。

存款是企业、事业单位或个人存放在商业银行或其他金融机构的货币资金。存款业务是商业银行传统的负债业

务，约占商业银行总负债的80%，商业银行存款业务是一种波动性的负债业务。

P69.存款的分类：1.按照存款的期限长短不同可以分为活期存款和定期存款； 2.按照存款的对象不同可以分为对公

存款和对私存款。

存款业务的创新：1.可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户； 2.货币市场存款账户（传统）； 3.自动

转账制度。

P72.商业银行的借入款主要分为同业拆借、向中央银行借入和其他借入款。

P73.1.同业拆借：即银行相互之间的短期借款，主要用于临时性调剂资金头寸的需要，支持商业银行日常性的资金

周转； 2.向中央银行借款：当商业银行出现资金不足时，可以向中央银行借款，即再贷款。再贷款是中央银行向商业银行的信用放贷，也称直接贷款； 3.其他借款：（1）贴现：贴现业务分为转贴现额再贴现。转贴现借款是指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行贴现或贴现机构进行转贴现以取得借款的方法。实际上是中央银行以外的投资者在二级市场上进行票据交易的行为。再贴现指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现票据向中央银行再次申请贴现，也称间接贷款。再贴现成为其商业银行向中央银行借款的主要渠道。在商业信用不太发达，商业票据不太普及的国家，则主要采取再贷款的形式。 （2）回购协议：指银行按照约定的价格出售高质量、高流量的资产，如政府债券

等。同时双方商定，在将来某一特定时间以略高的价格将其购回。回购协议是银行以债券作为抵押向另一家银行提出的短期贷款。 （3）向国际金融市场借款：指商业银行在资金周转不足时，还可以从国外金融市场借款来应急。

P75.发行银行票据与金融债券：1.银行本票：是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或

者持票人的票据。 2.大额可转让存单：是银行发行的一种固定面额、固定期限、可以转让的大额存款凭证。 P93.现金资产的构成：1.库存现金：是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 2.在中央银行存款：指商业银行存

放在中央银行的存款即存款准备金。一是法定存款准备金，它是按照法定存款准备金比率向中央银行缴存的存款准备金。二是超额准备金。广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 3.存放同业存款：即存放同业款项，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 4.托收未达款（再投资金）：也称同业应收款，是指商业银行之间在办理结算业务过程中，由于票据交换或委托首付款的时间差产生的本行资金被他行资金占用后形成的货币债权。

P96.现金资产管理的目的：现金资产管理的根本目的是在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占

总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。

P97.现金资产管理的原则：1.适度存量控制原则； 2.适时流量调节原则； 3.库存现金安全保障原则。

P98. ★影响商业银行流动性需求的因素：1.季节性因素； 2.周期性因素； 3.趋势性因素； 4.偶然性因素。

商业银行流动性预测方法：1.因素法：这种方法通过估算未来一段时期内商业银行潜在的资金来源量与潜在的

资金需求量在变动，判断出预测期内商业银行流动性短缺或盈余，而了解这段时期内银行潜在的资金来源量与潜在的资金需求量变化的影响因素是重要前提。 2.资金结构法：资金结构法是通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求； 3.概率分析法：在对商业银行未来的经营状况进行预测时，往往带有很大的不确定性，这种不确定性有可能对银行有利，也有可能对银行不利。为了比较准确地预测商业银行的流动性需求，需要考虑未来各种可能出现的情况，并为每种可能出现的情况依据历史资料和经验设定一个概率值，然后综合各种情况，得出未来较为准确的商业银行流动性预测需求量。

P105. ★按贷款的质量（或风险程度）分类：1.正常贷款； 2.关注贷款； 3.次级贷款； 4.可疑贷款；5.损失贷款。 P106. ★贷款业务创新：（一）贷款业务创新的动因：意识商业银行在金融体系中的地位有相对下降趋势；二是资

本市场的发展非常迅猛，地位越来越突出。 （二）贷款业务创新中银行的功能优势：1.融资或资源配置功能； 2.风险管理功能； 3.流动性管理功能； 4.公司治理功能。 （三）贷款业务创新的主要内容与特征：1.基础产品创新； 2.参数化设计产品； 3.银行保合作的产品； 4.表内业务向表外业务延伸。

P123. ★商业银行的投资目标：1.获取较高收益； 2.分散风险； 3.增强资产流动性； 4.合理避税。

P137.表外业务是指商业银行从事的按通行会计准则不列入资产负债表内、不影响其资产负债总额，但能影响银行

当期损益并改变银行当期财务指标的经营活动。

P138.中间业务的特点：1.不运用或不直接运用商业银行自有资金； 2.不承担或不直接承担经营风险； 3.以收取手

续费的方式获取收益； 4.业务种类多、范围广。

P139.中间业务的创新主要指的就是有银行信用参与其中的中间业务类型，特别是银行对金融衍生产品的大规模利

用更是业务创新的主要代表形式。

P150. ★表外业务：一、担保类业务：指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括：

（一）银行承兑汇票； （二）备用信用证； （三）银行保函。 二、承诺类业务：承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用业务。 三、金融衍生产品交易业务：金融衍生产品是指其价值依赖于如货币、利率、股票、股价等基础金融资产价值变动的合约。金融衍生产品的交易主要在两个市场上进行：一个是在提供标准化合约和清算服务的交易所内；另一个是由银行等大型金融机构参加的场外交易市场。包括：（一）金融远期交易； （二）金融期货交易； （三）金融互换交易； （四）金融期权交易。

P158.金融期货交易：与远期合约不同，由于期货合约是标准化的远期合约，因此其通常实是在金融期货交易所内

进行交易的。

P160.金融期权交易：期权是指期权交易的买方支付给卖方一笔费用，获得一种权利（而非义务）从而可在期权的

存续期内或到期日当天，以协议价格与期权卖方进行协定数量和特定标的物的交易。利率期权是指以各种利率相关商品（一般为各种债券）或利率期货合约作为标的物的一种期权交易形式。（选择）

P171.商业银行为什么会从事跨越国界的国际业务呢？第一也是最重要的原因就是为了满足客户的需要。利润动机

是商业银行开展国际业务的第二个原因。

P178.票据是指由出票人签发的、委托他人或自己承诺在某一特定时期向持票人或指定人无条件支付确定金额的一

种书面凭证。在国际结算中，结算工具的使用以汇票为主，本票和支票的使用相对较少。

P180.托收结算方式与汇款一样，都是基于商业信用进行的，托收行和代收行只是一般的代理人，对托收过程中遇

到的一切风险、费用和以外事故等不负任何责任。因此，在托收方式中，银行只是收取一定的手续费，费率较信用证结算方式低。

P185.出口贸易融资：1.出口押汇：是指出口商按照贸易合同和结算方式要求发运货物后，按照结算方式要求制作单

据，并将其提交往来银行，以出口单据为抵押，要求银行提供在途资金融通的贸易融资方式。 2.打包放款：是银行以出口商提供的由进口商开来的 信用证作为还款凭证和抵押品向出口商提供的一种装船前的资金融通，主要用于生产或采购出口商品及其他从属费用的支出。 3.票据贴现：是出口商持以进口商为付款人的远期票据向出口地银行提前申请获取资金的融资方式。 4.出口信贷：为支持和推动本国商品特别是大中型机电设备或成套设备等资本类商品的出口贸易，在出口国政府的支持下，由该国的专业银行或商业银行向本国出口商或外国进口商提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款被称为出口信贷。

P186.卖方信贷是指出口地银行为支持出口商在出口贸易中以延期付款方式出售大型或成套设备、对外工程承包等

资本性货物和服务的出口，而对出口商提供的中长期优惠信贷。优点：一是使出口商获得融资贷款，因而可以向进口商提供延付货款的优惠条件，增强了出口国的竞争力；二是进口商得到了延付货款的融资便利，解决了筹资现汇资金的困难。

P188.国际银团贷款：又称辛迪加贷款或联合贷款。

大额贷款采取辛迪加的方式对借款人和贷款人都有好处。从借款人的角度看，辛迪加贷款可以提供单一贷款

人可能提供的贷款数额要大得多，贷款条件也可能比去多小额贷款更加优惠。从贷款人的角度看，辛迪加贷款使得国际贷款的某些风险分散化，还能够给牵头银行带来表外业务收入，即出售给其他参与银行的那部分贷款的业务收入。对参与行而言，所做的工作只是提供资金，不用费心费力就可以获取较为稳定的利息收入。牵头银行和其他参与银行能够从共同管理的贷款中获取手续费收入，一般情况下管理费是在贷款发放时由借款人支付，费率是借款总额的0.5%~2%不等。最后，辛迪加贷款还可以增强与外国政府的关系，因为这是一种支持借款国国内经济建设的融资方式。

P203—211. ★总体来看，资产负债管理理论经历了资产管理理论——负债管理理论——资产负债总和管理理论—

—资产负债表外管理理论这样一个过程。

资产管理理论：按照出现的先后顺序为商业贷款理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论等。 P229.资产负债管理方法：（一）资金池法：指不管资金是来源于货期存款、定期存款、借入资金还是自有资本，都

应将所有资金汇集到一个资金池中，然后根据银行流动性与盈利性目标的要求，按照一级准备金、二级准备金、贷款、中长期证券投资、固定资产的顺序，分层次投放资金。1.一级准备金，是第一优先资产，包括库存现金、在中央银行存款和在途资金，这些资产主要用于满足存款提现与正常贷款的需求，它是银行满足流动性要求的第一项资金来源。 2.二级准备金，由短期证券和短期贷款组成。这类资产的特点是流动性强，盈利性低，可随时变现而无损失。二级准备金规模的大小取决于存款的波动性，波动性大时，二级准备金就应该多些，相反则可以少些。 3.贷款，银行有了一级和二级准备金后，基本保证了流动性的需要，可将余额自由地进行贷款。贷款利息收入是银行盈利的主要来源，贷款在银行资产中所占的比重最大。 4.中长期证券投资主要是为了获取更多的利润，其流动性功能是次要的。 （二）资金分配法（资金转换法）：为了使负债与资产的对称关系更加明确，资金分配法将不同来源的负债依照不同的稳定状态分别进行管理，西方银行家为此而建立了若干个所谓的流动性——盈利性中心，主要有活期存款中心、定期与储蓄存款中心、融资中心和资本金中心。 （三）线性规划法。 （四）比例管理法：资产负债比例管理法，也称为资产负债比例指标管理法，它是通过建立一套指标体系来引导、评价和管理商业银行的资金运用方向，使银行各

项指标能够达到或接近最佳水平，以实现银行的流动性、安全性、盈利性的和谐统一，最终达到银行的经营目标。

P247.商业银行信用风险：是指由于借款人违约或信用等级下降，不能按期还本付息而给贷款人造成损失的可能性，

又称信用违约风险。从广义上来讲，它包括：1.商业银行贷款业务的信用风险，也称信贷风险； 2.商业银行自身的信用风险，也称流动性风险； 3.商业银行投资业务的信用风险。

P248.商业银行信用风险的特征：1.商业银行信用风险概率分布厚尾现象； 2.道德风险是形成信用风险的重要因素；

3.信用风险具有明显的非系统性特征； 4.信用风险数据的获取困难。

P257.商业银行市场风险的：市场风险是由于利率、汇率、股价、商品价格、信贷利差等波动而引起的金融损失的

可能性。由于市场价格波动而导致银行表内和表外头寸损失风险，并将其划分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。

P268.操作风险：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。特征：1.内生性操作； 2.灾难风险多为外生风险； 3.风险诱惑与风险损失相关性复杂； 4.风险与收益的对应关系不明显； 5.风险不易分散。

四、一辈子孤单并不可怕，如果我们可以从中提炼出自由，那我们就是幸福的。许多长久的关系都以为忘记了当初所坚持与拥有的，最后又开始羡慕起孤单的人。 五、恋爱，在感情上，当你想征服对方的时候，实际上已经在一定程度上被对方征服了。首先是对方对你的吸引，然后才是你征服对方的欲望。 六、没有心如刀割，不再依依不舍，只有，沉默相隔…… 七、和你在一起只是我不想给任何人机会。 八、一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本是费尽心机想要忘记的事情真的就那么忘记了。 九、无论我们爱过还是就这样错过，我都会感谢你。因为遇见你，我才知道思念一个人的滋味；因为遇见你，我才知道感情真的不能勉强；因为遇见你，我才知道我的心不是真的死了；因为遇见你，我才知道我也能拥有美丽的记忆。所以，无论你怎么对待我，我都会用心去宽恕你的狠，用心去铭记你的好。 十、爱情需要的是彼此互相的照顾，当我们心爱的人累了，我们不是坐在一边不理，而是多陪对方谈谈心，对方需要什么的时候，自己尽量的满足对方的需求，至少可以让对方知道，在自己身边的感觉是如此的温暖。 十一、自从你出现後，我才知道原来有人爱是那麽的美好 十二、有的人与人之间的相遇就像是流星，瞬间迸发出令人羡慕的火花，却注定只是匆匆而过。 十三、有一些人，这一辈子都不会在一起，但是有一种感觉却可以藏在心里守一辈子。 十四、不要轻易说爱，许下的承诺就是欠下的债！ 十五、不管你是多么的爱对方，但千万不可当第三者。细想，默然。因为知道，这样的故事一开始便注定了结局，一开始就注定在这个故事里，很多人会受伤。离开的总是要离开，挽留不住，就像彼岸花，穷其一生，花叶仍是生生相错。 十六、什么叫快乐？就是掩饰自己的悲伤对每个人微笑。