东北师范2024年春季《公共财政学》期末考核题及答案
2024年春季 期末作业考核 《公共财政学》
满分100分
一、名词解释（每小题6分，共36分） 1. 竞争性市场 答：竞争性市场
买者和卖者个人极少或不能影响价格的市场，也就是说，他们都是竞争市场上的价格接受者，而非价格制定者。竞争性市场又称为完全竞争市场。 2. 循环投票困境
答：在多数票决策制下，可能没有稳定一致的均衡结果，这种现象被称为循环投票困境。 3. 税收
答：税收是国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段。 4. “守夜人”
答：亚当?斯密1776年撰写了《国富论》。在这本书中，斯密主张限制政府的作用，政府应充当“守夜人”的角色，政府的职能和作用主要在于保护个人私有财产和人身安全，举办公共工程等。 5. 累进税率
答：累进税率是随税基的增加而按其级距提高的税率。是税率的一种类型。累进税率的确定是把征税对象的数额划分等级再规定不同等级的税率。征税对象数额越大的等级，税率越高。采用累进税率时，表现为税额增长速 度大于征税对象数量的增长速度。它有利于调节纳税的收入和财富。通常多用于所得税和财产税。累进税率对于调节纳税人收入，有特殊的作用和效果，所以现代税收制度中，各种所得税一般都采用累进税率。 6．财产转移税。
答：财产转移税是对财产所有权变更进行的课征。包括遗产税、赠与税等。 二、简答题（每题8分，共48分） 1．福利经济学的两个基本定理是什么？
答：福利经济学的两个基本定理描绘了竞争性市场和帕累托效率的关系。第一定理告诉我们，如果经济是竞争的，则它是帕累托效率的。第二定理告诉我们，给定适当的初始再分配，每一帕累托效率资源配置都可通过竞争性市场机制来实现。 2．财政收入主要包括什么？
答：财政收入主要包括税收、公有财产收入、公有企业收入、行政收入、公债收入、货币发行收入、战争赔款、捐献 收入等。
3．所得课税主要包括哪些税种？
答：所得课税是以纳税人的所得为课税对象的税收体系，主要包括个人所得税、企业所得税和社会保障税。
4．财政投资的主要领域包括什么？
答：自然垄断行业，基础产业，高科技产业，农业等。 5．公共财政转移性支出项目主要包括什么？ 答：社会保障支出，财政补贴等。 6．税收转嫁的类型包括什么？
答：前传，后转，消转，税收的资本化等。 三、论述题（共16分）
1．财政投资与私人部门投资的区别主要是什么？
答：①从投资目标看，私人部门投资多以利润最大化或股东利益最大化为目标，更多考虑投资的内部成本和收益，而较少考虑投资的外部成本和外部收益；而财政投资的出发点正在于为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部条件，追求社会效益是政府财政投资的重要目标。当然，这并不是说政府财政投资不要考虑经济效益，在政府财政投资方向一旦确定后，在具体使用投资资金时，就要进行成本―收益分析，考虑其经济效益。 ②从投资领域看，由于投资目标的差别，两者在投资领域或范围上自然有所不同。经济利益目标使得私人部门倾向于投资市场化程度较高，投资期短，收益快的项目；而政府财政投资则更多涉及存在市场失灵的领域，可以投资于大型项目和长期项目。
③从投资资金来源看，私人部门的投资资金主要来自于自有资金及各种社会筹资，由于筹资时会受到一系列因素的制约，往往投资规模有限；而政府投资则相对宽松很多．一
般可以根据投资项目所需资金规模拨款进行投资，必要时还可以通过发行国债等多种渠道筹资。
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