泰格医药2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况
泰格医药2020年上半年成本费用总额为98,404.41万元，其中：营业成本为74,841.93万元，占成本总额的76.06%；销售费用为3,975.9万元，占成本总额的4.04%；管理费用为18,176.13万元，占成本总额的18.47%；财务费用为864.37万元，占成本总额的0.88%；营业税金及附加为546.08万元，占成本总额的0.55%。
2018年上半年 数值 百分比(%) 78,707.8 55,944.31 466.31 2,959.1 18,441.04 897.04 0
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称 成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2019年上半年 数值 百分比(%) 90,934 484.21 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00 76.06 0.55 4.04 18.47 0.88
-
100.00 0.59 100.00 98,404.41 77.13 74,841.93 0.53 546.08 4.33 3,975.9 16.47 18,176.13 1.54 - 864.37 0 71.08 70,136.53 3.76 3,940.03 23.43 14,975.03 1.14 1,398.2 - 0 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
2、总成本变化情况及原因分析
泰格医药2020年上半年成本费用总额为98,404.41万元，与2019年上半年的90,934万元相比有所增长，增长8.22%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加4,705.4万元，管理费用增加3,201.1万元，营业税金及附加增加61.86万元，销售费用增加35.88万元，共计增加8,004.24万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少533.84万元，资产减值损失减少846.54万元，共计减少1,380.38万元。各项科目变化引起总成本增加6,623.87万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2018年上半年 数值 103,277.01 55,944.31 466.31 2,959.1 18,441.04 897.04 0 百分比(%) 2019年上半年 数值 百分比(%) 2020年上半年 数值 百分比(%) 100.00 51.54 0.38 2.74 12.52 0.60
-
100.00 133,729.46 54.17 70,136.53 0.45 484.21 2.87 3,940.03 17.86 14,975.03 0.87 1,398.2 - 0 100.00 145,199.44 52.45 74,841.93 0.36 546.08 2.95 3,975.9 11.20 18,176.13 1.05 - 864.37 0 3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为74,841.93万元，与2019年上半年的70,136.53万元相比有所增长，增长6.71%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为3,975.9万元，与2019年上半年的3,940.03万元相比变化不大，变化幅度为0.91%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用基本不变的情况下营业收入获得了一定程度的增长，企业营销水平有所提高。
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为18,176.13万元，与2019年上半年的14,975.03万元相比有较大增长，增长21.38%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为12.52%，与2019年上半年的11.2%相比有所提高，提高1.32个百分点。企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。
6、财务费用变化情况
2020年上半年财务费用为864.37万元，与2019年上半年的1,398.2万元相比有较大幅度下降，下降38.18%。
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