18
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 陕西省 吉林省 江西省 重庆市 内蒙 新疆 山西省 甘肃省 贵州省 海南省 青海省 76 46 97 59 20 21 22 59 31 13 3 20 17 24 14 4 10 3 10 13 3 2 4676.6 39125.6 2257.5 1820.2 806.4 2283.3 176.4 720.7 1751.6 622 267 50.94 84.83 -72.79 -29.43 -67.79 126.68 -5.72 -28.73 17.46 115.97 -95.14 数据来源：国家统计局
图 4.1 2004年全国造纸机纸制品行业利润总额前十省份比较图
单位：千元
5000000.04500000.04000000.03500000.03000000.02500000.02000000.01500000.01000000.0500000.00.0山东省4458778江苏省1777384广东省1772889浙江省1454362河南省1120022河北省578875湖南省470909福建省459652湖北省455180上海市369945行业利润数据来源：国家统计局
对于利润排名前四位重点地区企业财务数据的分析显示，2004年江苏造纸业的盈利能力较强，但整体负债水平较高，发展速度(销售收入增长率)低于全国平均水平；山东企业发展最快，盈利能力较强，但负债水平偏高；广东和浙江造纸业受到国际废纸价格上扬的影响，成本大幅上扬，盈利能力较低。
表12.4 2004年不同地区造纸企业财务指标比较
江苏省 11.96
山东省 12.57
广东省 10.98
浙江省 12.24
运营能力指标
产成品周转率
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偿债能力指标
盈利能力指标
发展能力指标
应收账款周转率 流动资产周转率 总资产周转率
资产负债率 流动资产比率 已获利息倍数
销售利润率 总资产贡献率 资产保值增值率
销售收入增长率 利润总额增长率 总资产增长率 8.74 1.88 0.53
67.41 28.04 2.03
6.55 7.23 121.32
3.80 13.56 19.03 12.33 2.38 0.81
62.36 34.00 3.12
6.79 10.83 121.09
32.27 9.73 18.54 5.86 1.95 0.78
56.85 40.01 2.48
3.81 6.50 108.43
12.71 20.86 7.59 6.18 1.68 0.78
59.94 46.70 1.60
3.82 8.57 130.66
26.15 15.95 22.97
数据来源：国家统计局数据分析整理
二、 重点区域分布情况
1．山东省
（1）基本情况
山东省的造纸行业的规模在全国各省分中规模最大，资产占到25％。2004年，全省共有造纸企业610家，资产共计7975669.8万元，比2003年增长19.50%，产品销售收入达6825821.7万元，比去年增长32.68%，利润总额达445877.8万元。其中纸浆产量为3643104吨，比去年增长44.04%；机制纸产量为6639696吨，同比增长34.6%；新闻纸产量为910118.6吨，同比增长34.65%；胶印书刊纸产量为685013.8吨，同比增长32.49%，机制纸板产量为3332771吨，同比增长25.51%；纸制品产量为788675.1吨，同比增长32.34%，纸箱产量为513314.9吨，同比增长45.09%。
表 4.2 山东省造纸及纸制品细分行业产量及增长率表 产品种类 产量 （吨） 纸浆 机制纸 新闻纸 胶印书刊纸 3643104 6639696 910118.6 685013.8 同比增长 （%） 44.04 34.6 34.65 32.49
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机制纸板 纸制品 纸箱 数据来源：国家统计局
3332771 788675.1 513314.9 25.51 32.34 45.09 在山东省规模以上企业数中，国有及国有控股企业占17家，“三资”企业占67 家，集体及其他企业占88家。在产品销售收入中，国有及国有控股企业销售收入 687847.8万元，同比增长36.06%；“三资”企业销售收入 1389923.1万元，同比增长17.65%；集体及其他企业销售收入572779.7万元，同比增长17.67%。在利税总额中，国有及国有控股企业30052.6万元，“三资”企业占118963.9万元，集体及其他企业34253.5万元 ，其中，利润总额中，国有及国有控股企业27470.8万元，“三资”企业115515.5万元，集体及其他企业30772.3万元。
表 4.1 2004年山东省不同类型企业经营状况分析表 数量 （个） 17 67 88 销售收入 （万元） 687847.8 1389923.1 572779.7 同比增长 （%） 36.06 17.65 17.67 利税总额 （万元） 30052.6 118963.9 34253.5 利润总额 （万元） 27470.8 115515.8 30772.3 企业类型 国有及国有控股企业 “三资”企业 集体及其他企业 数据来源：国家统计局
以上数据表明，在山东省造纸业经济类型结构格局中国有及国有控股企业数量较少，但发展较快； “三资”企业和集体企业数量虽然相差不多，但销售收入、利税总额及利润总额均远远高于集体企业。集体企业数量最多，但销售收入、利润总额、利润总额却与数量不多的国有及国有控股企业差距甚小。
据国家统计局统计，2004年山东省大型造纸和纸制品企业15家，中型企业为76家，小型企业为519家。其中，在大型企业中亏损企业数为1家，亏损总额为3382万元，与2003年一样，中型企业中亏损企业数为10家，亏损总额为2565.1万元，同比增长72.77%，小型企业中亏损企业数为41家，亏损总额为16724.8万元，同比增长11.11%。
在产品销售收入中，大型企业销售收入3334498万元，同比增长34.24%；中型企业销售收入1630431.7万元，同比增长19.78%；小型企业销售收入1860892万元，同比增长43.22%。在利税总额中，大型企业293932.3万元，，中型企业占74698.1万元，小型企业106881.3万元 ，其中，利润总额中，大型企业285418.8万元，中型企业 67786.6万元，小型企业92672.4万元。
表 2.4 2004年山东省不同规模企业经营状况分析表
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规模企业 大型 中型 小型 数量 销售收入 同比增长 利税总额 （个） （万元） % （万元） 15 76 519 3334498 1630431.7 1860892 34.24 19.78 43.22 293932.3 74698.1 106881.3 利润总额 （万元） 285418.8 67786.6 92672.4 数据来源：国家统计局
到2004年，据不完全汇总，山东省六大造纸企业自营林2.554万公顷、协议造林12.49万公顷，在省内栽植的树种基本上都是三倍体毛白杨。其中晨鸣纸业自营林100公顷、协议造林8.27万公顷；华泰自营林0.67万公顷、协议造林2万公顷；太阳纸业自营林0.144万公顷、协议造林0.76万公顷；博汇纸业自营林0.2万公顷、协议造林0．47万公顷；泉林纸业自营林(包括芦竹)0．2万公顷、协议造林0.33万公顷；森博浆纸在广东省梅州地区自营桉树1.33万公顷。在造纸企业造林的影响与带动下，社会团体和农户植树的积极性也异常高涨。
（2）发展存在的困难和问题
①水资源严重短缺，发展草浆与水资源和环保的矛盾
山东是我国纸业大省，其造纸工业用水约占全省的47%，而山东水资源又严重短缺，人均占有水资源仅占全国人均占有量的1/6。水资源的缺乏，严重制约着企业的可持续发展。而环保工作如果做不好，更会加大水资源的浪费，不但影响企业的生存和发展，更会影响社会民生。发展大而强的山东造纸，制约的最主要因素是水资源短缺。另外大幅度提高水资源费的征收，无疑将会影响造纸行业的经济效益。
近几年，为解决结构性污染问题，山东省虽然先后关闭了40余家麦草制浆的生产线，现有30多家以麦草为主要原料自制草浆的生产企业，但草浆产量不仅没有减少反而还有所增加。草浆有其成本低和适于抄造文化用纸、高强瓦楞原纸的一些特点，也有其耗水高、废水难以彻底治理、环保成本高等弊端，这对于山东省严重缺水，河流水体缺乏自净能力来说，继续保留草浆能力或再发展草浆显然是矛盾的。
②造纸林基地建设步履艰难，不能适应木材制浆的需要
近几年，是山东省造纸原料林建设和化学木浆、化机浆 发展最快的时期，据对晨鸣(寿光总部、齐河)、华泰、太阳、博汇、泉林、银河、森博、华金、泰山、恒联等10个企业的汇总，共规划造林面积40万公顷，其中自营林10万公顷、协议造林30万公顷，生产化学木浆年产量100万吨，杨木化机浆120万吨，加上现有的能力，到2010年，全省化学木浆产量将达122万吨，杨木化机浆产量将达200万吨，将增加化学木浆、化机浆为主要原料的白卡纸、铜版纸、LWC纸和胶版纸等品种年产量各100万吨左右。如此巨大的造林和木材需求，与山东省内土地资源和木材生产现状不相称。造林离不开土地，山东省人口占全国的7％，土地占全国的1．6％，是人多地少的省份，从2003年开始，国家加强了土地管理和基本农田保护，土地成了企业造林的首要问题。同时，山东省化学木浆、化机浆发展很快，而企业现有的造林面积和全部为幼林的生长情况，远远不能适应木材制浆的需要。
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③废水治理任重道远
山东省不论是自制浆的企业，还是用商品浆和废纸造纸的企业，普遍重视环境保护，对处理主要污染物——废水，投入都很大，多数企业也能常年稳定达标，但全省造纸企业数量多、污染负荷高，加之山东省水体自净能力很弱，对山东省5大流域仍造成比较严重的污染，总之山东省制浆造纸废水的彻底治理任重而道远。
而按照相关要求，对于现有石灰法制浆工艺、年制浆能力2.4万吨以下化学制浆生产线、年生产能力2万吨以下黄纸板企业、1万吨以下废纸造纸企业，山东省将在2005年底前由县级以上地方人民政府责令关闭。
④品种结构不合理
近几年，山东省通过结构调整，大项目相继投产，中高档产品比重逐步加大，但产品结构仍不尽合理，高附加值的特种纸发展不快，中低档产品比重偏大。山东省是造纸大省，还缺少具有市场强竞争力的、市场份额很大的品种。
2.江苏省
（1）基本情况
江苏省外资造纸企业比较集中，因此原料也以进口木浆为主。产品则以高档文化用纸和涂布纸为主，并有相当数量出口。
2004年，全江苏共有造纸企业434家，资产共计5542731.3万元，比2003年增长24.59%，产品销售收入达3464111.5万元，比去年增长16.89%，利润总额达177738.4万元。其中纸浆产量为369487吨，比去年增长13.32%；机制纸产量为3587142吨，同比增长23.05%；新闻纸产量为18923吨，同比增长41.85%；胶印书刊纸产量为384642吨，同比增长600.67%，机制纸板产量为1475841吨，同比增长60.63%；纸制品产量为1337437吨，同比增长29.81%，纸箱产量为648190.7吨，同比增长15.17%。
表 4.3 江苏省造纸及纸制品细分行业产量及增长率表
产品种类 纸浆 机制纸 新闻纸 胶印书刊纸 机制纸板 纸制品 纸箱 产量（吨） 369487 3587142 18923 384642 1475841 1337437 648190.7 同比增长% 13.32 23.05 41.85 600.67 60.63 29.81 15.17
造纸行业研究报告
