《工程经济》考试公式大汇总
It?P?i单
式中 It——代表第t计息周期的利息额；P——代表本金；i单——计息周期单利利率。
2、复利运算
It?i?Ft?1
式中 i——计息周期复利利率；Ft-1——表示第（t－1）期末复利本利和。
而第t期末复利本利和的表达式如下：
Ft?Ft?1?(1?i)
3、一次支付的终值和现值运算
①终值运算（已知P求F即本利和）
F?P(1?i)n
P?②现值运算（已知F求P）
F(1?i)n?F(1?i)?n
4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金运算 等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：
At?A?常数（t?1，2，3，?，n）
（1?i）?1F?Ai①终值运算（即已知A求F）
n
②现值运算（即已知A求P） n③资金回收运算（已知P求A） n
④偿债基金运算（已知F求A）
i5、名义利率r
是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。即：
（1?i）?1?nP?F（1?i）?Ani（1?i）i（1?i）A?Pn（1?i）?1A?Fn（1?i）?1r?i?m
6、有效利率的运算
包括计息周期有效利率和年有效利率两种情形。
（1）计息周期有效利率，即计息周期利率i，由式（1Z101021）可知：
I?
r
m
（1Z101022-1）
r。m（2）年有效利率，即年实际利率。
年初资金P，名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为 按照一次支付终值公式可得该年的本利和F，即：
r??F?P?1??
?m?mi?按照利息的定义可得该年的利息I为：
mm???r?r??I?P?1???P?P??1???1?
?m?????m??再按照利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率ieFF为：
mI?r?ieff???1???1 P?m?7、财务净现值
FNPV?nt?0
（1Z101035）
??CI?CO??1?ic??t
t式中 FNPV——财务净现值；
（CI-CO）t——第t年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）； ic——基准收益率； n——方案运算期。
8、财务内部收益率（FIRR——Financial lnternaI Rate oF Return） 事实上质确实是使投资方案在运算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。其数学表达式为：
FNPV?FIRR????CI?CO??1?FIRR?n?t?0 （1
Z101036-2）
t?0t式中 FIRR——财务内部收益率。
9、财务净现值率（FNPVR——Financial Net Present Value Rate） 其经济含义是单位投资现值所能带来的财务净现值，是一个考察项目单位投资盈利能力的指标，考察投资的利用效率，作为财务净现值的辅助评判指标。运算式如下：
FNPVR?FNPVIp （1Z101037-1）
Ip?t?0?It?P/F,ic,t?
k （1Z101037-2）
式中 Ip——投资现值； It——第t年投资额； k——投资年数；
（P／F，ic，t）——现值系数（详见式1Z101083-4）。 10、投资收益率指标的运算
是投资方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额（不是年销售收入）与方案投资总额（包括建设投资、建设期贷款利息、流淌资金等）的比率：
R?A?100% I （1Z101032-1）
式中 R——投资收益率；
A——年净收益额或年平均净收益额； I——总投资
11、静态投资回收期
自建设开始年算起，投资回收期Pt（以年表示）的运算公式如下：
t?0??CI?CO??0 （1Z101033-1）
tPt式中 Pt——静态投资回收期； （CI-CO）t——第t年净现金流量。
·当项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期运算：
Pt?I A （1Z101033-2）
式中 I——总投资； A——每年的净收益。
·当项目建成投产后各年的净收益不相同时，静态投资回收期运算：
Pt??累计净现金流量开始出现正值的年份数－1??上一年累计净现金流量的绝对值出现正值年份的净现金流量（1Z101033-3）
12、动态投资回收期
把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期：
t?0Pt'??CI?CO?t(1?ic)?t?0 （1Z101033-4）
式中 Pt’——动态投资回收期； ic——基准收益率。
在实际应用中按照项目的现金流量表中的净现金流量现值，用下列近似公式运算：
Pt'??累计净现金流量开始出现正值的年份数－1??上一年累计净现金流量的绝对值
出现正值年份的净现金流量13、借款偿还期
Pd??借款偿还开始出现盈余的年份数－1??盈余当年应偿还借款额
盈余当年可用于还款的余额14、利息备付率
利息备付率?税息前利润
当期应付利息费用式中：税息前利润——利润总额与计入总成本费用的利息费用之和，即税息前利润=利润总额＋计入总成本费用的利息费用；
当期应对利息——计入总成本费用的全部利息。 15、偿债备付率
偿债备付率?可用于还本付息的资金
当期应还本付息的金额式中：可用于还本付息的资金——包括可用于还款的折旧和摊销、成本中列支的利息费用、可用于还款的利润等；
当期应还本付息的金额——包括当期应还贷款本金额及计入成本费用的利息。
16、总成本 C＝CF＋Cu×Q
C：总成本；CF：固定成本；Cu：单位产品变动成本；Q：产销量 17、量本利模型
B（利润）＝S（销售收入）-C（成本）
S（销售收入）＝p（单位产品售价）×Q-Tu（单位产品营业税金及附加）×Q（产销量）
B=p×Q－Cu×Q－CF－Tu×Q 式中 B——表示利润： p——表示单位产品售价； Q——表示产销量；
Tu——表示单位产品销售税金及附加（当投入产出都按不含税价格时，T不包括增值税）；
Cu——表示单位产品变动成本； CF——表示固定总成本。
差不多假定：1、产品的产量与产品的销量相等；2、单位产品变动成本保持不变；3、单位产品的价格保持不变。
18、以产销量表示的盈亏平稳点BEP（Q）
BEP(Q)?年固定总成本单位产品售价?单位产品变动成本?单位产品销售税金及附加 ＝CF/(p-Cu-Tu)
19、生产能力利用率盈亏平稳分析 BEP（％）＝BEP（Q）×100％/Qd 式中 Qd：正常产销量或设计生产能力 20、敏锐度系数
SAF＝(△A/A)/( △F/F)
式中 SAF——敏锐度系数；
△F/F——不确定因素F的变化率（%）；
△A/A——不确定因素F发生变化率时，评判指标A的相应变化率（%）。 21、营业收入
营业收入＝产品销售量（或服务量）×产品单价（或服务单价） 产品价格一样采纳出厂价格：产品出厂价格＝目标市场价格-运杂费 22、总成本
总成本费用＝外购原材料、燃料及动力费＋工资及福利费＋修理费＋折旧费＋维简费＋摊销费＋ 利息支出＋其他费用
1、工资及福利包括职工工资、奖金、津贴和补贴，医保、养老保、失业保等社保和公积金中由职工个人缴付的部分。
2、修理费：固定资产原值×计提百分比 或 固定资产折旧额×计提百分比
3、利息支出，包括利息支出、汇兑缺失、有关的手续费。 23、经营成本
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