一、资产类 序号 科目编号 会计科目 适应行业 1 1001 现金 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 4 1011 存放同业 银行专用 5 1015 其他货币资金 6 1021 结算备付金 证券专用 7 1031 存ft保证金 金融共用 8 1051 拆ft资金 金融共用 9 1101 交易性金融资产 10 1111 买入返售金融资产 金融共用 11 1121 12 1122 13 1123 14 1131 15 1132 16 1211 17 1221 18 1222 19 1223 20 1224 21 1231 22 1241 23 1251 24 1301 25 1302 26 1311 27 1321 28 1401 29 1402 30 1403 31 1404 32 1406 33 1407 34 1410 35 1411 36 1412 37 1421 38 1431 39 1441 40 1442 41 1451 42 1461 43 1501 44 1511 45 1521 46 1522 47 1523 48 1524 49 1525 50 1526 51 1531 52 1541 53 1551 54 1601 55 1602 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 应收保户储金 保险专用 应收代位追偿款 保险专用 应收分保账款 保险专用 应收分保未到期责任准备金保险专用 应收分保保险责任准备金 保险专用 其他应收款 坏账准备 贴现资产 银行专用 贷款 银行和保险共用贷款损失准备 银行和保险共用代理兑付证券 银行和证券共用代理业务资产 材料采购 在途物资 原材料 材料成本差异
库存商品 发ft商品 商品进销差价 委托加工物资 包装物及低值易耗品 消耗性生物资产 农业专用 周转材料 建造承包商专用贵金属 银行专用 抵债资产 金融共用 损余物资 保险专用 存货跌价准备 待摊费用 独立账户资产 保险专用 持有至到期投资 持有至到期投资减值准备 可供ft售金融资产 长期股权投资 长期股权投资减值准备 投资性房地产 长期应收款 未实现融资收益 存ft资本保证金 保险专用 固定资产 累计折旧
1603 56 57 1604
1605 58 1606 59 1611 60 1612 61 1621 62 1622 63 固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 融资租赁资产 租赁专用 未担保余值 租赁专用 生产性生物资产 农业专用 生产性生物资产累计折旧 农业专用 64 1623 65 1631 66 1632 67 1701 68 1702 69 1703 70 1711 71 1801 72 1811 73 1901 二、负债类 74 2001 75 2002 76 2003 77 2004 78 2011 79 2012 80 2024 81 2101 82 2111 83 2201 84 2202 85 2205 86 2211 87 2221 88 2231 89 2232 90 2241 91 2251 92 2261 93 2311 94 2312 95 2313 96 2314 97 2401 98 2411 99 2501 100 2601 101 2602 102 2701 103 2702 104 2711 105 2721 106 2801 107 2802 108 2811 109 2901 三、共同类 110 3001
公益性生物资产 油气资产 累计折耗 无形资产 累计摊销
无形资产减值准备 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢 短期借款 存入保证金 拆入资金
向中央银行借款 同业存放 吸收存款 贴现负债
交易性金融负债 卖ft回购金融资产款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 应付利息 其他应付款 应付保户红利 应付分保账款 代理买卖证券款 代理承销证券款 代理兑付证券款 代理业务负债 预提费用 预计负债 递延收益 长期借款 长期债券
未到期责任准备金 保险责任准备金 保户储金 独立账户负债 长期应付款 未确认融资费用 专项应付款 递延所得税负债 清算资金往来
农业专用 石油天然气开采专用 石油天然气开采专用 金融共用 金融共用 银行专用 银行专用 银行专用 银行专用
金融共用
保险专用 保险专用 证券专用
证券和银行共用 证券和银行共用
保险专用 保险专用 保险专用 保险专用
银行专用
111 3002 外汇买卖 112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具 114 3202 被套期项目 四、所有者权益类
金融共用
115 4001 116 4002 117 4101 118 4102 119 4103 120 4104 121 4201 五、成本类
122 5001 123 5101 124 5201 125 5301 126 5401 127 5402 128 5403 六、损益类
129 6001 130 6011 131 6021 132 6031 133 6032 134 6041 135 6051 136 6061 137 6101 138 6111 139 6201 140 6202 141 6203 142 6301 143 6401 144 6402 145 6405 146 6411 147 6421 148 6501 149 6502 150 6511 151 6521 152 6531 153 6541 154 6542 155 6601 156 6602 157 6603 158 6604 159 6701 160 6711 161 6801 162 6901 实收资本 资本公积 盈余公积
一般风险准备 本年利润 利润分配 库存股 生产成本 制造费用 劳务成本 研发支ft 工程施工 工程结算 机械作业 主营业务收入 利息收入 手续费收入 保费收入 分保费收入 租赁收入 其他业务收入 汇兑损益
公允价值变动损益 投资收益
摊回保险责任准备金 摊回赔付支ft 摊回分保费用 营业外收入 主营业务成本 其他业务支ft 营业税金及附加 利息支ft 手续费支ft
提取未到期责任准备金提取保险责任准备金 赔付支ft
保户红利支ft 退保金 分ft保费 分保费用 销售费用 管理费用 财务费用 勘探费用 资产减值损失 营业外支ft 所得税
以前年度损益调整
金融共用
建造承包商专用建造承包商专用建造承包商专用金融共用 金融共用 保险专用 保险专用 租赁专用 金融专用
保险专用 保险专用 保险专用
金融共用 金融共用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用 保险专用
公式会计报表(会计科目余额表、资产负债表、损益表利润表、权益变动表、现金流量表及报表附表等)
