关于公司与关联方资金往来
情况专项说明
信会师报字（2009）第10019-1号
浙江大东南包装股份有限公司董事会：
我们接受委托，对贵公司截止2008年12月31日的关联方占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。
现将审核情况说明如下：
一、公司大股东及其附属企业2008年期间非经营性资金占用发生额243,649,107.14元，截止2008年12月31日期末余额为-15,375,672.22元。
二、截止2008年12月31日，大股东及其附属企业经营性资金占用余额为5,704,149.86元。
三、截止2008年12月31日，子公司及其附属企业与公司资金往来余额119,155,265.21元已在合并报表中抵销。
附件：上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：戴定毅、王士玮
中 国·上海 二○○九年二月十五日
专项说明第1页
附件
上市公司2008年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2008年年初占用资金余额 2008年度占用 2008年度占累计发生金额 用资金的利（不含占用资息 金利息） 414,357.97 414,357.97 414,357.97
金额单位：人民币元 公司名称：浙江大东南包装股份有限公司 占用方与非经营性资金占用 现大股东及其附属企业 小计 前大股东及其附属企业 小计 总计 其他关联资金往来 大股东及其附属企业 资金占用方名称 上市公司的关联关系 浙江大东南集团有限公司 占用方与资金往来方名称 上市公司的关联关系 宁波大东南万象科技有限公司 浙江大东南进出同一股东控制 同一股东上市公司核算的会计科目 2008年年末占2008年度偿还 占用形成用 累计发生金额 原因 资金余额 非经营性往来款 占用形成原因 占用性质 持公司其他应收52.80% 款 股份股东 上市公司核算的会计科目 预付账款 应收账款 -15,388,415.86 243,649,107.14 -15,388,415.86 243,649,107.14 243,636,363.50 243,636,363.50 243,636,363.50 -15,375,672.22 -15,375,672.22 非经营性占用 -15,375,672.22 -15,388,415.86 243,649,107.14 2008年年初占用资金余额 2008年度占用 2008年度占累计发生金额 用资金的利（不含占用资息 金利息） 5,346,800.00 9,329,080.25 2008年度偿还 2008年年末占累计发生金额 用资金余额 占用性质 2,780,992.50 5,934,796.68 -1,359,281.93 经营性往来款 2,035,001.64 经营性往2,565,807.50 经营性占用 经营性占专项说明第2页
口有限公司 诸暨大东南纸包装有限公司 浙江大东南绿海包装有限公司 小计 子公司合并范围 浙江大东南惠盛塑胶有限公司 诸暨万象包装有限公司 诸暨万能包装有限公司 浙江大东南万象科技有限公司 杭州大东南绿海包装有限公司 杭州大东南高科包装有限公司 子公司合并范围小计 其他关联方 其他关联方小计 总计 法定代表人： 控制 同一股东控制 同一股东控制 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 控股子公司 预付账款 应收账款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 其他应收款 -374,878.00 -1,734,159.93 1,857,225.22 1,054,399.40 17,587,504.87 379,006.50 1,054,399.40 10,149,195.08 来款 经营性往1,103,340.72 来款 经营性往 来款 5,704,149.86 用 经营性占用 经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 非经营性占用 -191,817,736.41 563,060,565.32 -43,878,334.58 247,195,427.41 14,277,734.76 112,394,923.64 50,042,940.42 -49,949,185.00 80,964,648.73 49,949,185.00 371,242,828.91 上市公司的子公司及其附属企业 76,477,336.84 138,308,543.01 -144,847,243.97 -146,581,403.90 1,191,873,293.11 1,209,460,797.98 非经营性 往来款 非经营性200,205,687.04 3,111,405.79 往来款 非经营性77,995,307.81 48,677,350.59 往来款 非经营性131,007,589.15 往来款 非经营性 往来款 非经营性147,419,371.02 67,366,508.83 往来款 927,870,783.93 119,155,265.21 938,019,979.01 124,859,415.07
会计机构负责人 主管会计工作负责人： 总会计师 专项说明第3页
（或财务总监）： （会计主管人员）：
注：1、2008年1月1日公司与大股东浙江大东南集团有限公司资金往来余额为（贷）15,388,415.86元，2008年度公司与大股东累计资金往来654,224,261.85元，截止2008
年12月31日，公司与大股东资金往来余额为（贷）15,375,672.22元。
2、2008年度大股东浙江大东南集团有限公司根据公司与大股东2008年8月31日的资金往来余额26,887,228.03元，按照银行同期贷款年利率7.5%，支付公司75天的
资金占用利息共计414,357.97元，直接在财务费用中列支。
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关于公司与关联方资金往来
